关于中方县2023年财政决算草案及2024年

上半年预算执行情况的报告

 

—2024年8月30日在县六届人大常委会第二十三次会议上

中方县财政局

 

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将我县2023年财政决算草案及2024年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审查。

一、2023年财政决算情况

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是实施“十四五”规划承上启下的关键之年。在县委的坚强领导下，在县人大、政协监督支持下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕县委决策部署，加强财政资源统筹，严格规范财政管理，强化预算约束和绩效管理，不折不扣落实过“紧日子”要求，调整优化支出结构，坚决兜牢“三保”底线，防范化解政府债务风险，财政运行总体平稳。

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入方面：2023年全县地方一般公共预算收入完成56101万元，为预算调整数的100.42%，较上年增收1862万元，同比增长3.43%。其中税收收入完成41895万元，同比增收4169万元，增长11.05%；非税收入完成14206万元，同比减收2307万元，下降13.97%。地方收入中非税占比25.32%，同比下降5.12个百分点。全年上划中央收入完成16883万元，较上年增加7939万元，增加88.79%；上划省级收入完成4937万元，较上年增加1262万元，增加34.34%。

2.支出方面：2023年全县完成一般公共预算支出240419万元，较上年下降4.6%。其中：一般公共服务支出24079万元，国防支出142万元，公共安全支出7230万元，教育支出48521万元，科学技术支出6743万元，文化旅游体育与传媒支出5338万元，社会保障和就业支出30506万元，卫生健康支出20244万元，节能环保支出7559万元，城乡社区支出8492万元，农林水支出56607万元，交通运输支出7027万元，资源勘探工业信息等支出578万元，商业服务业等支出843万元，金融支出195万元，自然资源海洋气象等支出3840万元，住房保障支出4431万元，粮油物资储备支出578万元，灾害防治及应急管理支出2936万元，债务付息支出4530万元。

3.上级转移支付方面：2023年，上级共安排我县转移支付189334万元，较上年增加2523万元，增长1.35%。上级转移支付具体包括：一是返还性补助3066万元，较上年减少34万元；二是一般性转移支付163677万元，同比减少5255万元，下降3.11%，主要是补充县区财力转移支付收入减少10789万元（增值税留退税），因医疗收支市级统筹导致医疗卫生共同事权转移收入减少13009万元，均衡性转移支付增加6172万元，结算补助收入增加4764万元，农林水共同事权收入增加4422万元，教育共同事权收入增加1738万元，县级基本财力奖补增加1795万元；三是专项转移支付收入22591万元，同比增加7812万元，增长52.86%，主要是增加了教育的徐特立项目1811万元、环保的千人饮水项目3500万元、城乡社区的雨污分流项目1569万元、水利的沅水干流项目2178万元。

4.平衡情况：2023年，全县地方一般公共预算收入56101万元，上级补助收入189334万元，债务转贷收入37862万元，上年结转42万元，其他调入211万元，动用预算稳定调节基金474万元，一般公共预算总收入284024万元，为调整预算数250917万元的113.19%，较上年增加7163万元，增长2.59%。全县一般公共预算总支出276740万元（其中：一般公共预算支出240419万元，上解上级支出5165万元，债券还本支出31156万元），为调整预算数250917万元的110.29%；结转下年支出7284万元（主要是年底拨入国债资金结余）。

5.预备费使用情况：2023年预算安排预备费3000万元，已经县六届人大常委会第八次会议审查批准调减3000万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2023年，全县政府性基金收入完成30027万元，较上年增加14033万元，增长87.74%。其中：国有土地使用权出让收入27304万元，比上年增加11945万元，增加77.77%；城市基础设施配套费收入2517万元，污水处理费收入206万元。加上上级补助收入2394万元，上年结余1610万元，地方政府专项债务转贷收入122197万元，调入资金100万元，政府性基金预算总收入156328万元，为调整预算数93550万元的167.11%，较上年增加108107万元，增长224.19%，增加的收入主要为：2023年省试点再融资债券置换隐性债务资金44311万元和再融资债券偿还到期债券资金35886万元。政府性基金支出完成65442万元，债务还本支出86098万元，上解支出99万元，政府性基金总支出为151639万元，为调整预算数93550万元的162.09%，较上年增加10528万元，增长225.33%，收支相抵结转下年支出4689万元（其中专项债券未使用1813万元，上级拨入基金专项收入结余2029万元）。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

2023年全县社会保险基金收入完成28019万元，其中，保险费收入16654万元，财政补贴收入11045万元，转移性收入154万元，利息等其他收入166万元；支出27008万元，其中，社会保险待遇支出26722万元，其他支出4万元，转移性支出282万元，当年结余1011万元，年末滚存结余27703万元。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

由于四家县级国有企业未实现盈利，2023年国有资本经营预算未实现本级收入，收到上级转移支付2万元，上年结余3万，当年支出3万元，年终结余2万元。

（五）地方政府债务情况

2023年，省核定我县地方政府债务限额为388274万元，其中新增债务限额48880万（新增一般债券限额6880万元，专项债券限额42000万元）。根据上述限额，2023年我县发行新增债券48880万元，再融资一般债券30958万元，再融资专项债券35886万元，隐性债务置换44311万元，共160035万元（再融资债券为新老债券置换），平均年限 12年，平均利率2.89%。到位外贷资金777万元。截至2023年底，全县地方政府债务余额378603万元，其中，一般债务余额133964万元，专项债务余额244639万元，控制在省核定的债务限额以内。

二、2023年预算执行特点及落实县人大决议情况

2023年，我们全面贯彻县委、县政府决策部署，深入落实县人大决议要求，全面贯彻落实党的二十大和中央、省委、市委、县委经济工作会议精神，坚持“稳字当头、稳中求进”的工作总基调，牢固树立过“紧日子”思想，做到有保有压，全县经济社会平稳发展。

（一）围绕聚财力促发展，财政运行稳中向好。惠企政策加力提效。不折不扣落实国家减税降费政策，全年减税降费8547万元，兑现各类企业奖补、产业引导奖励资金2300万元，为47家“白名单”企业落实“潇湘财银贷”等惠企贷款16500万元。争资争项取得突破。争取中央预算内投资项目资金12341万元，获批新增政府债券额度48880万元，新增财力性转移支付17861万元，成功获批财政部隐性债务化解试点县，获得隐性债务置换债券额度44311万元。财源基础不断壮大。出台《税源提升“十大行动”方案》，全力推进财源建设“十大任务”，全面实施税费精诚共治，大力推进产业强链补链，推动产业集群提质增量，打好打赢经济“发展六仗”，全年实现制造业税收增长100%以上，年纳税上亿元企业“破零”，新增骨干税源企业14家、规模以上工业企业6家。财政收入量质齐升。2023年，全县地方一般公共预算收入完成56101万元，同比增长3.43%，其中税收收入完成41895万元，同比增长11.05%，税收占比74.68%，排名全市第一，财政运行实现总体平稳。

（二）着力优服务惠民生，财政保障精准有效。

全年民生支出188701万元，占年度支出比重为78.53%，全力支持教育医疗、卫生健康、社会保障等民生“痛点”的解决，公共服务体系更加优质均衡。推进教育优质均衡发展。安排教育支出48500万元，较上年增长1.54%，持续改善学校办学条件，加快鹤中教育一体化进程，扩大优质教育资源供给。提升公共卫生服务能力。投入2376万元保障基层医疗卫生机构运行，完善县乡村三级医疗卫生体系建设，城乡居民医保、基本公共卫生服务人均财政补助标准分别提高到每人每年640元、89元。做好特殊困难群体兜底保障。城乡居民社会养老保险财政补助7300万元,支持基础养老金发放标准提高到每人每月140元以上，继续提高城乡低保、特困救助、残疾人“两项补贴”标准，落实义务兵优待金、退役安置补助和优抚对象待遇补贴2500万元。全力支持企业稳岗就业。落实稳岗就业补助资金1246万元，支持企业稳岗和扩大就业；拨付职业培训补助196万元，培训1265人次；建设零工市场促进各类群体灵活就业。推动文旅事业繁荣发展。支持黄溪古村提质升级、荆坪古村创建4A级景区，投入资金1650万元支持群众文化活动、旅游推广、文物保护。加力全面推进乡村振兴。整合财政涉农资金10844万元，重点支持“中药材、精品水果、优质稻制种”三大涉农支柱产业发展，乡村建设全面提速，乡村振兴取得新进展。

（三）突出抓绩效提实效，财政改革纵深推进。扎实开展“绩效管理提升年”行动，全面上线运行预算绩效管理系统，依托预算一体化平台对预算执行进度和绩效目标实现程度实施全过程监控。稳步推进内控信息化试点工作，在实现内控信息化试点的基础上，全面推进内控信息系统业务股室全覆盖，进一步加强对财政资金的跟踪、管理、监督，为内控信息化建设提供具有县级特色的试点经验。持续深化国资国企管理改革，在全省率先启动国资管理与预算一体化系统融合试点工作，支持县属国有企业积极参与盘活存量资产，推动国有资产管理提质增效。纵深推进预算一体化改革，推进“零基预算”改革，强化预算执行约束，实行全项目库管理。启动非税收入电子化改革，实现电子票据一般缴款书全覆盖，新非税征缴系统上线单位93家，开票4.72万份金额12500万元。

（四）立足防风险筑防线，财政风险安全可控。稳妥推进债务风险化解。着力在“控、降、提、防”上下功夫，多措并举、分类处置、精准施策，牢牢守住隐性债务不新增、“三保”资金不断链、重大风险不发生的底线，持续打好防范化解重大风险攻坚战，努力实现隐性债务率“橙转黄”，降低债务风险。严格落实财会监督主责。充分发挥财会监督“利剑”作用，重点聚焦乡村振兴补助资金、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”等9大领域，深入开展财经纪律重点问题专项整治行动，推进惠民惠农财政补贴资金“一卡通”阳光审批系统上线运行，确保各项惠民惠农补贴政策落地见效；组织财经法规、内控规范、财税政策专题培训，开展会计信息质量专项监督检查，进一步规范财政财务管理、提高会计信息质量、维护财经纪律。深入推进清廉财政建设。聚焦财政资金分配拨付、惠农资金发放和重点工程建设等环节，着力打造以清廉监督、清廉采购、清廉预算、清廉评审为重点的“四清”财政，持续营造全县财政系统风清气正的政治生态。

过去的一年，全县财政运行总体平稳有序，财政管理水平不断提升，在全省市县财政日常工作整体水平高质量评价中再次获评A类。同时，我们也清醒认识到，财政运行管理中还面临一些突出问题和挑战。具体表现在：财源基础仍然薄弱，财政收入增长趋缓；刚性支出持续增长，收支矛盾日益突出；政府债务负担重，债务化解艰难；财政资金效益有待提高，等等。这些问题我们将高度重视，在今后工作中逐步加以解决。

三、2024年上半年预算执行情况

（一）一般公共预算收入收支情况。上半年地方一般公共预算收入累计完成29843万元，为计划的49.46%，同比增收262万元，增长0.89%。其中税收收入累计完成20269万元，非税收入累计完成9574万元，非税占比为32.08%。一般公共预算支出累计完成114590万元，为年初预算的47.82%，同比减支10762万元、下滑8.59%。其中：与人民群众生活直接相关累计完成58438万元、与民生密切相关支出累计完成32480万元，两项民生支出累计完成90918万元。

（二）政府性基金预算收支情况。上半年政府性基金累计完成7456万元（其中怀化工业中专缴纳部分土地交易收益金1500万元），为年初预算的14.53%，同比减收3948万元、下滑34.62%。政府性基金支出累计完成26649万元，同比减支8703万元、下滑24.62%。

（三）国有资本经营预算收支情况。国有资本经营预算收入累计完成15万元，仅为年初预算的3.7‰。国有资本经营预算支出累计完成0.08万元，仅为年初预算的1.9‰。

（四）社保基金预算收支情况。上半年累计完成社保基金收入13029万元，为年初预算的45.9%。其中城乡居民基本养老保险基金6302万元，机关事业单位基本养老保险基金6727万元。上半年累计完成社保基金支出14973万元，为年初预算的54.6%。其中城乡居民基本养老保险基金5124万元，机关事业单位基本养老保险基金9849万元。

（五）政府性债务情况。上半年，省财政厅共下达我县地方政府新增债务限额18000万元。其中，一般债务限额2000万元，专项债务限额16000万元。

（六）预算执行存在的问题

总体来看，全县财政运行总体平稳，但还是存在一些困难和问题。一是收入序时进度欠账多。上半年公共预算与政府性基金预算收入共计完成37299万元，为年初预算111636万元的33.41%。主要是政府性基金收入仅完成7456万元（其中怀化工业中专缴纳部分土地交易收益金1500万元，城投缴纳土地出让收入4744万元），为年初预算的14.53%，同比减收3948万元、下滑34.62%。二是“三保”支出保障难。上半年，公共预算与政府性基金预算支出共计完成141239万元，为年初预算285454万元的49.48%。今年4-5月，我县连续两个月因民生支出进度达不到上级考核要求，被省财政厅警示，6月底经全力调度，民生支出累计完成19890万元，进度达到46%，省厅解除了警示；不仅仅是民生支出进度慢，因库款不足，运转支出仅完成2589万元，进度仅为34.2%，影响了各单位的正常运转。三是新增支出压力大。如隆平大道仅这一个项目增支约20000万元，财政需好几年才能安排支付，鹤中一体化大项目还有怀芷干线和陆港大道。村晚预计增支1000万元，旅发大会预计增支2000万元，国债配套预计1000万元，营养餐配套1000万元，项目前期预计1500万元。四是政府债务负担重。当前我县正处于还本付息高峰期，县级财力无力偿还债务本息。2024年到期债务本金10.93亿元、利息3.38亿元，共14.31亿元，其中：政府债券本金2.11亿元（其中1.7亿可通过债券置换还本，0.4亿土储专项债券需归还）、利息1.19亿元，隐性债务本金3.88亿元、利息0.64亿元，融资平台经营性债务本金4.94亿元、利息1.55亿元；融资平台经营性债务率7%以上的高成本债务达4.85亿元，每年需承担的债务利息高达1.21亿元，偿债压力巨大，以现有财力偿还到期债务本息非常困难。上半年已偿还债务本金11405万元、利息8648万元，其中：再融资政府债券本金6439万元、利息5267万元，隐性债务本金4966万元、利息3381万元。下半年还需偿还债务本金32472万元、利息9578万元，其中：政府债券本金14700万元（再融资债券10700万元）、利息6604万元，隐性债务本金17772万元、利息2974万元。

（七）下一步工作重点

为了确保顺利完成全年财政收支目标任务，下半年，我们将全力做好以下几方面工作：

1.持续挖潜增收，培育壮大综合实力。一是落实五张清单，努力挖潜增收。强化财税部门工作联动，加强收入分析和调度，密切关注经济发展形势和产业调整情况，掌握重点行业、重点税源、重点项目情况。强部门乡镇协税护税意识，积极落实税费精诚共治机制，全力推进财源建设提质攻坚行动。强化财政收入预期管理，围绕年度收入目标，通过地方收入、政府性基金收入、国有资产处置、争资立项、债务化解及融资等五张责任清单，进一步压实部门责任，强化统筹调度，全力挖潜增收。二是推进财源建设，夯实财政基础。不折不扣落实国家减税降费政策，及时兑现招商引资、中小微企业发展等涉企补助资金，大力推进招商引资，实施产业财源、骨干税源、潜力财源提升工程，加强重点企业骨干税源企业帮扶，积极培育新的增长点，不断壮大我县可用财力。三是加强向上对接，全力争资争项。抢抓中央预算内投资、地方专项债券、超长期特别国债等政策机遇，及时梳理、研究国家有关政策措施，积极对接掌握政策变化，全力争取更多资金和项目落地。四是加力三资盘活，增加可用财力。彻底清查矿产、林业、水利、能源、土地、数据等六类资源，核实实物、债权、股权、特许经营权、未来收益权等五类资产，清理闲置资金、低效资金等两类资金，摸清全县国有“三资”存量家底。没有产权证的资产要加快确权办证，可以转让的资产，加快处置力度，变现为可用财力。同时，加大扶贫项目资金清收力度，按照方案要求，清收领导小组要积极推进清收工作，力争年内完成5000万元的清收目标。

2.优化支出结构，发挥资金使用效益。一是落实过“紧日子”要求。从严控制“三公”经费支出，进一步压减部门非刚性、非重点支出。压减编外聘用人员规模，积极稳妥推进清理工作，严禁超出中央和省定范围新设专职公益性岗位；持续压减行政运行开支，坚持以收定支，对年内未完成支付的县本级专项年底一律收回，下一年度也不得申报节支奖励；一律不开展无实质内容的考察、调研、培训、会议等公务活动，不组织省外培训，继续坚持从严从紧原则编制2025年预算，对一般性支出预算再压减10%以上；严控节庆论坛展会活动，一律不得举办未列入清单、未经审批的节庆论坛展会活动；规范政府购买服务行为，不得将应由部门直接履职的事项采取政府购买服务方式实施，不得将人员招（聘）用和劳务派遣用工等事项纳入政府购买服务范围变相用工，部门一般性规划编制和课题研究不得委托第三方实施；坚持钱随事走，防止出现“一边购买服务、一边养人办事” 的现象。二是强化财政预算约束。从严从紧控制预算追加，年中确需追加的支出，经相关领导审批后报人大财经委备案，待人大通过预算调整方案后，财政才安排支出（紧急事项除外）。对于年初预算未纳入资金计划的建设项目、没有落实资金来源的项目，原则上不予安排。对政府性投资项目要加强成本管理，强化概算管控，超概项目先按规定惩戒问责，再按程序办理调概，调概批复前，不得超概算拨付建设资金。除存在安全隐患和应急使用等特殊需求外，不得进行办公用房大中型维修。三是切实保障重点支出。积极发挥财政资金的导向作用，集中财力优先保障“三保”支出、省市重点考核项目支出、县委县政府重大决策支出，确保财政资金用在全县经济社会发展的重要领域、关键环节。

3.树牢底线思维，防范化解财政风险。一是切实防范“三保”风险。围绕教育、社会保障、乡村振兴、粮食安全等领域的突出问题,完善财政支持政策,提高财政保障水平,兜紧兜牢“三保”底线,严防财政运行风险。二是加强政府债务管理。积极筹措资金偿还债券本息，通过再融资债券置换1.7亿政府债券到期本金和0.4亿元申请缓期归还的到期土储债券本金，推动实现城发集团到期本金展期降息，缓释债务风险；严控新增经营性金融债务增速6%以内，开展融资平台债务降成本谈判，实现存量债务利率控制在5%以下，续贷展期、新增融资利率控制在4.5%以下；全面规范政府投资项目的审批和管理，精简储备项目数量，明显不符合政策要求的项目禁止开展前期工作，从源头上减少和遏制违规新增政府债务。严格落实政府投资重大新增项目财政风险承受能力评估，科学决策政府投资建设，杜绝形象工程、面子工程。三是防范资金安全风险。聚焦财政专项资金分配使用、财经纪律重点问题整治、专项资金监管等重点领域和关键环节，扎实做好群众身边不正之风和腐败问题专项整治和审计问题整改，持续开展资金安全专项检查，确保财政资金安全规范运行。

4.深化改革攻坚，提升财政治理效能。一是推进预算管理改革。深化零基预算改革，深化预算一体化建设和整合，保持财政业务数据纵横贯通，实现对预算单位预算执行情况的动态管理，加强财政投资项目预算评审和结算审核，把好项目资金预算入口和结算出口，切实提高财政资金效益。二是强化绩效管理改革。深入开展“绩效管理巩固年”行动，持续推进绩效和预算管理深度融合，加大绩效评估、目标管理、运行监控、评价结果运用等环节的建设力度，加强对项目资金的跟踪问效，推动预算绩效管理工作提质增效。三是深化国企改革。持续深入推进县城发集团及其他平台公司转型发展，推动国有资本向重点行业、关键领域集中，提高国有资本配置和运营效率。规范国企薪酬制度，国企薪酬与经营效益挂钩，奖优罚劣。

今年的财政工作任务艰巨,形势严峻，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，在省市财政部门的大力支持下，高质高效的发挥财政职能作用，全力以赴做好2024年财政工作，为加快建设“四城两区”新中方提供坚实的财力保障！

 

附件：1、2023年全县一般公共预算收支决算表

2、2023年全县政府性基金预算收支决算表

3、2023年全县社会保险基金预算收支决算表

4、2023年全县国有资本经营预算收支决算表

附件1

2023年全县一般公共预算收支决算表

单位：万元

附件2

2023年全县政府性基金预算收支决算表

单位：万元

附件3

2023年全县社会保险基金预算收支决算表

单位：万元

项        目	合计	城乡居民基本养老保险基金	机关事业单位基本养老保险基金
一、收入	28019	9693	18326
其中：1.社会保险费收入	16654	2,035	14,619
2.财政补贴收入	11045	7,533	3,512
3.利息收入	69	24	45
4.委托投资收益
5.转移收入	154	5	149
6.其他收入	97	96	1
二、支出	27008	8886	18122
其中1.社会保险待遇支出	26722	8,883	17,839
2.转移支出	282	3	279
3.其他支出	4		4
三、本年收支结余	1011	807	204
四、年末滚存结余	27703	16,560	11,143

 

 

 

 

 

 

附件4

2023年全县国有资本经营预算收支决算表

单位：万元

收  入	金  额	支  出	金  额
国有资本经营收入		社会保障和就业支出
利润收入		国有资本经营预算支出	3
股利、股息收入		解决历史遗留问题及改革成本支出	3
产权转让收入		国有企业资本金注入
清算收入		国有企业政策性补贴（款）
其他国有资本经营预算收入		金融国有资本经营预算支出
		其他国有资本经营预算支出（款）
本年收入合计		本年支出合计	3
国有资本经营预算上级补助收入	2	国有资本经营预算补助下级支出
上年结余	3	结转下年	2
收 入 总 计	5	支 出 总 计	5

 

 

 

相关附件

• 目录.docx
• 附件2：关于税收返还和转移支付情况的说明.docx
• 附件1：2023年中方县政府决算公开报表.xlsx
• 附件3：关于举借政府债务情况的说明.docx
• 附件4：关于“三公”经费预算执行情况说明.docx
• 附件5：中方县2023年专项转移支付分地区、分项目情总表.xlsx