关于中方县2025年财政决算草案及2026年上半年预算执行情况的报告
关于中方县2025年财政决算草案
及2026年上半年预算执行情况的报告
——2026年9月8日在中方县第六届人名代表大会常务委员会第三十六次会议上
中方县财政局
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，现将我县2025年财政决算草案及2026年上半年预算执行情况报告如下，请予审查。
一、2025年财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
1.收入方面：地方一般公共预算收入完成51513万元，为调整预算的102.2%，较上年增加1860万元，增长3.75%。其中税收收入完成34010万元，增加55万元，增长0.16%；非税收入完成17503万元，增加1805万元，增长11.50%。地方收入中非税占比33.98%，较上年提高2.36个百分点。全年上划中央收入完成15938万元，下降6.06%；上划省级收入完成5741万元，增长13.32%。
2.支出方面：全县一般公共预算支出完成246085万元，较上年增长1.45%。其中：教育支出49413万元，卫生健康支出15689万元，农林水支出57396万元。
3.上级转移支付方面：2025年，上级共安排我县转移支付195014万元，较上年增加17676万元，增长9.97%。具体包括：一是返还性补助3066万元，与上年持平；二是一般性转移支付176399万元，较上年增加14967万元，增长9.27%，主要是均衡性转移支付收入增加7354万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入增加2059万元，三是专项转移支付15549万元，同比增加2709万元，增长21.1%。
4.平衡情况：2025年，全县完成地方一般公共预算收入51513万元，上级补助收入195014万元，债务转贷收入28666万元，上年结转877万元，其他调入622万元，一般公共预算收入总计276692万元。全县一般公共预算支出246085万元，上解上级支出4664万元，债券还本支出24139万元，一般公共预算支出总计完成274888万元，结转下年支出1804万元（详见附件1）。
5.预备费使用情况：2025年，全县预算安排总预备费3000万元，全年使用支付12万元，用于登革热基孔雅热疫情防疫开支，结余2988万元在预算调整中调减。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2025年，全县政府性基金收入完成15063万元，较上年增加6213万元，增长70.2%。其中，国有土地使用权出让收入4229万元，城市基础设施配套费相关收入651万元，污水处理费相关收入573万元，地方政府专项债务收入9610万元。上级补助收入10210万元，上年结转4435万元，债务转贷收入85600万元，政府性基金预算收入总计115308万元。政府性基金支出完成72280万元，上解上级支出71万元，债券还本支出34900万元，政府性基金支出总计107251万元，结转下年支出8057万元（详见附件2）。
（三）社会保险基金预算收支决算情况
2025年，全县社会保险基金收入完成40393万元，其中，保险费收入23089万元，利息收入16776万元，财政补贴收入68万元，转移收入435万元，其他收入2万元；支出35671万元，其中，社会保险待遇支出35653万元，转移支出1万元，其他支出17万元；当年结余4722万元，年末滚存结余33064万元（详见附件3）。
（四）国有资本经营预算收支决算情况
2025年国有资本经营收入完成40万元，收到上级转移支付2万元，上年结余33万元，收入总计75万元；当年支出75万元（详见附件4）。
（五）地方政府债务情况
2025年，省核定我县地方政府债务限额为547563万元，其中新增债务限额91700万元。根据限额，2025年省发行转贷我县新增债券57525万元，其中一般债券6825万元，专项债50700万元；外贷转贷575万元。另隐性债务置换债券38300万元，平均年限14年，平均利率1.94%；再融资债券18441万元，平均年限8年，平均利率1.81%。截至2025年底，全县地方政府债务余额541413万元，其中，一般债务余额162475万元，专项债务余额378938万元，控制在省核定的债务限额以内。
二、2025年预算执行特点及落实县人大决议情况
2025年，我们全面贯彻县委、县政府决策部署，深入落实县人大决议要求，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会及中央、省委、市委、县委经济工作会议精神，用好用活积极财政政策，全力保障全县经济社会平稳发展。
（一）聚焦加力提效，释放财政政策效能。激发消费潜能。加力扩围落实“两新”政策，积极带动消费增长和设备购置提升。扩大有效投资。争取中央“两重” 资金支持项目落地实施，统筹各类财政专项资金7.63亿元，保障重大项目建设顺利推进。支持实体经济。落实“潇湘财银贷”等惠企贷款1.5亿元，惠及企业40家，兑现各类涉企奖补资金4467万元，兑付拖欠工程款项、企业账款6.18亿元。
（二）聚焦开源节流，增强财政保障能力。依法依规组织财税收入。加大财源培植力度，强化重点税源监控，规范非税收入征缴。群策群力争取上级支持。全年争取上级转移支付资金19.49亿元，比上年增加1.77亿元，增长10%；争取“三类资金”8.28亿元，是上年的1.57倍；获得隐性债务置换债券额度3.49亿元，有力支持全县社会经济发展。精准精细盘活统筹资金。收回盘活沉淀资金和闲置资金0.25亿元，实现“三资”盘活入库收益1.19亿元。
（三）聚焦以人为本，充分彰显财政民生温度。强化基本民生投入保障，全年民生支出占比达78%以上。落实就业优先战略。安排就业支出1950万元，发放创业担保贷款2400万元，支持高校毕业生、返乡农民工等重点群体就业创业。支持办好人民满意教育。安排教育支出49443万元，保障学前、义务、高中、职中教育经费，逐步推行免费学前教育。提升卫生医疗保障。持续提高基本公共卫生服务经费和城乡居民医保财政补助标准，人均补助标准分别提高至99元/年、700元/年。完善社会救助体系。城乡居民基础养老金最低标准再提高20元/月，发放低保、特困、残疾人“两项补贴”等资金7293万元。
（四）聚焦深化改革，着力提升财政治理能力。深化零基预算改革。2026年预算项目数量较上年压缩131个，金额减少5500万元。加强预算绩效管理。将预算绩效管理深度嵌入预算全过程，审核绩效目标事前项目28个，开展事中监控项目35个，事后评价项目19个。规范国有资产管理。推进资产与预算管理联动，“用、售、租、融”分类施策盘活“三资”。大力推动预算评审改革。全年评审项目79个，审减资金18608万元，审减率22%。深化政府采购改革。大力推进“互联网+采购”，全年完成政府采购线上备案交易项目108个，节支2133万元。
（五）聚焦风险防控，有效保障财政安全运行。防范财政运行风险。加强财政运行监测和分析，优先保障“三保”支出。化解地方债务风险。全年化解政府债务本息3.09亿元，化解隐性债务3.82亿元，超额完成年度化债任务，债务率下降8个百分点。夯实财政管理基础。聚焦银行账户清理规范、会计基础工作夯实、乡镇财政规范整治三大方向，深入开展“强基固本”专项行动，确保财政资金使用安全高效。
三、2026年上半年预算执行情况
（一）一般公共预算收支情况。上半年，地方一般公共预算收入完成30855万元，为全年计划的57.17%，同比增加75万元，增长0.24%。其中，税收收入完成20767万元，非税收入完成10088万元，非税占比为32.69%。一般公共预算支出完成120699万元，为年初预算的52.21%，同比增加5438万元、增长4.72%。其中民生支出累计完成97881万元，占一般公共预算支出的81.10%。
（二）政府性基金预算收支情况。上半年，政府性基金收入完成3237万元，为年初预算的11.01%，同比减少696万元，下降17.7%。政府性基金支出完成42285万元，同比增支17633万元，增长71.53%。
（三）国有资本经营预算收支情况。国有资本经营预算收入完成30万元，为年初预算的75%。国有资本经营预算支出完成6万元。
（四）社保基金预算收支情况。社保基金收入完成16706万元，为年初预算的42%；其中城乡居民基本养老保险基金8424万元，机关事业单位基本养老保险基金8282万元。社保基金支出完成19286万元，为年初预算的51%；其中城乡居民基本养老保险基金7434万元，机关事业单位基本养老保险基金11852万元。
（五）政府性债务情况。上半年，省财政厅共下达我县地方政府新增债务限额48900万元。其中，一般债务限额3200万元，专项债务限额45700万元，具体安排情况在预算调整中汇报。
四、下半年财政重点工作
下半年，我们将围绕全年目标，重点做好以下工作：
（一）在“稳收入、提质量”上持续用力。密切跟踪宏观经济和财税政策走势，着力培育优质税源，紧盯骨干财源，夯实长期增收基础。加强非税收入管理，确保应收尽收。积极向上对接，争取更多上级资金。推进盘活国有“三资”，加大闲置资产清理处置力度，拓展财力空间。
（二）在“优结构、保重点”上精准发力。持续优化支出结构。落实党政机关习惯过紧日子要求，持续压减非重点非刚性支出，优先足额保障“三保”支出。持续加大民生投入，着力补齐民生短板，更加注重投资于人，强化重点民生实事资金保障。打好积极财政政策“组合拳”，更好发挥专项债券、专项资金等政策工具效能，提高财政资金配置效率和使用效益。
（三）在“促改革、增效能”上深处着力。纵深推进零基预算改革，坚决打破支出基数，按照项目轻重缓急、绩效高低排序安排预算，加强项目库管理。健全全过程预算绩效管理闭环，将评价结果与预算调整和部门预算编制紧密挂钩。规范国有资本运营管理，完善国资监管制度体系。常态化开展“强基固本”行动，完善资金全流程闭环监管。加大财会监督与人大、纪检监察、巡视巡察、审计等监督贯通协同。
（四）在“防风险、守底线”上协同聚力。扎实推进一揽子化债方案，抢抓置换债券政策机遇，多渠道筹措资金稳步化解存量债务，严控债务风险等级，牢牢守住不发生系统性金融风险底线。构建全口径全方位全链条地方债务风险管控体系，规范政府举债融资行为。严格落实政府债务限额管理，坚决遏制新增隐性债务，杜绝虚假化债。
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