一、单位情况

（一）基本情况

1．主要职能

(1)主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护我县财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全县经济社会又好又快发展；

(2)贯彻执行国家关于审计方针、政策和法律法规，研究拟定我县审计政策，制定审计业务规章制度，并监督执行；

(3) 向县委审计委员会、县人民政府报告和向县人民政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规，宏观调控措施研究管理体制、机制建设的建议；

(4)向县人民政府提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。

2．机构情况

县审计局为正科级全额拨款行政单位。内设办公室、财政金融审计股等职能股室，下设一个全额拨款事业单位二级机构---中方县政府投资审计中心。

3．人员情况

核定编制32人，其中行政编制11人(含行政工勤编制2人)，事业编制21人。本年实有人数共31人。

（二）当年取得的主要事业成效

2024年完成计划内审计项目11个。查出主要问题金额132851.47万元，其中：违规金额916万元，损失浪费金额0.47万元，管理不规范金额131935万元。审计报告和专项审计调查报告11篇，审计发现非金额计量问题77个，移送处理事项3件，提出审计建议31条，采纳率100%。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况

2024年收入年初预算数603.80万元，决算数为701.73万元，原因是单位积极响应县委、县政府节支挖潜增收号召，县财政按文件规定拨入增收节支奖励经费。

（二）收入支出预算执行情况

1．收入支出与预算对比分析

（1）预、决算差异情况。收入相差97.93万元，支出相差97.93万元。

（2）差异原因分析。主要是单位积极响应县委县政府节支挖潜增收号召，县财政按文件规定拨入部分增收节支奖励经费。

2．收入支出结构分析

（1）2024年总收入701.73万元，总支出701.73万元，其中基本支出496.52万元，占总支出的70.76%，项目支出205.21万元，占总支出的29.24%。

（2）收入支出与上年度对比，收入减少41.26万元，支出减少41.26万元。原因是基本支出减少，主要是人员减少，压减一般性支出，基本支出减少。

3．支出按经济分类科目分析

（1）“三公”经费支出情况：2024年公务接待费0万元，相较2023年公务接待费1.5万元减少100%；公务用车运行维护费0万元，相较2023年0万元，没变化；因公出国（境）费仍为0万元。“三公”经费降低主要原因是厉行节约，减少非必要的公务接待活动。

（2）会议费支出情况：2024年会议费支出为1万元，2023年为0万元，主要原因是上级审计项目、检查及审计整改相关会议和党建开展党员活动会议支出。

（3）培训费支出情况：2024年培训费支出为0.19万元，2023年为0.48万元，主要原因是压减一般性支出。

4.财政拨款收入、支出分析

2024年财政拨款收入701.73万元，财政拨款支出701.73万元，其中基本支出496.52万元，占财政拨款总支出的70.76%，项目支出205.21万元，占财政拨款总支出的29.24%。

（三）年末结转和结余情况

2024年度单位无结转和结余情况。

（四）与预算支出相关的其他指标分析

年末单位货币资金0万元。房屋资产376.01万元，车辆保有量0台，和年初数据一样。

（五）绩效目标完成情况

1. 2024年度，本单位有执法办案经费（审计专项）、政府投资审计、重大项目监督审计等项目经费。年度内，本单位如期完成计划内项目和政府投资审计项目。

2. 一年来，本单位不断完善行政管理办法，加强制度体系建设，严格资产管理和经费使用，完成了部门职能目标，实现了较高的工作效率和支出绩效。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施

2024年度，预算执行及绩效管理中存在的问题主要是编制预算和实际发生稍有偏差，由于我局积极响应县委县政府节支挖潜增收号召，县财政按文件规定拨入增收节支奖励经费用于弥补支出。今后本单位编制预算前将进一步做好前期工作，使其更接近实际支出。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况

本单位根据年初工作规划制定预算，通过加强预算收支管理，不断建立健全内部控制制度，梳理内部管理流程，完善绩效管理，较好的完成了工作目标。局领导高度重视本次决算工作，安排专人执行编报工作，本次决算报表审核通过。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况

本单位均有按照县财政的要求编制决算和绩效，并及时在网站上进行信息公开。

（三）对部门决算管理工作的意见和建议

无。

 

附件：中方县审计局决算报表

中方县审计局

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附：

 

行政事业单位财务分析指标

 

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

 

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

 

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%