中方县人民政府2020年度决算公开
目 录
第一部分 关于中方县2020年决算草案及2021年上半年预算执行情况的报告
第二部分 2020年中方县政府财政决算公开表（详见附件1）
1、2020年度中方县一般公共预算收入决算表
2、2020年度中方县一般公共预算支入决算表
3、2020年度中方县本级一般公共预算收入决算表
4、2020年度中方县本级一般公共预算支出决算表
5、2020年度中方县一般公共预算支出功能分类决算表
6、2020年度中方县一般公共预算基本支出经济分类决算表
7、2020年度中方县本级一般公共预算税收返还级转移支付决算表
8、2020年度中方县一般公共预算对下级税收返还级转移支付分项目决算表
9、2020年度中方县一般公共预算对下级税收返还级转移支付分地区决算表
10、2020年度中方县政府一般债务限额和余额情况表
11、2020年度中方县政府性基金收入决算表
12、2020年度中方县政府性基金支出决算表
13、2020年度中方县本级政府性基金收入决算表
14、2020年度中方县本级政府性基金支出决算表
15、2020年度中方县本级政府性基金支出功能分类决算表
16、2020年度中方县政府性基金转移支付决算表
17、2020年度中方县政府性基金对下级转移支付分项目决算表
18、2020年度中方县政府性基金对下级转移支付分地区决算表
19、2020年度中方县政府专项债务限额和余额表
20、2020年度中方县国有资本经营收入决算表
21、2020年度中方县国有资本经营支出决算表
22、2020年度中方县社保基金收入决算表
23、2020年度中方县社保基金支出决算表
24、2020年度中方县三公经费预算执行情况表
第三部分 情况说明
1、关于税收返还和转移支付情况的说明（详见附件2）
2、关于举借政府债务情况的说明（详见附件3）
3、关于“三公”经费预算执行情况的说明（详见附件4）
4、关于2020年预算绩效管理工作开展情况的说明（详见附件5）
关于中方县2020年决算草案及2021年
上半年预算执行情况的报告
——2021年10月10日在县五届人大常委会第四十八次会议上
县财政局局长 贺爱平
主任、各位副主任，各位委员：
受县人民政府委托，我向会议报告2020年决算草案及2021年上半年预算执行情况，请予审查。
一、2020年财政决算
2020年，面对严峻复杂的经济形势，在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，全县上下认真落实县五届人大五次会议的各项决议，有效应对多重挑战，经济运行稳中向好，财税改革稳步推进，决算情况总体良好。
（一）一般公共预算收支决算情况
1. 收入方面：2020年全县地方财政收入完成48535万元，为年初预算的100.6%，较上年增收2806万元，同比增长6.14%。其中税收收入完成34112万元，同比增收2576万元，增长8.17%；非税收入完成14423万元，同比增收230万元，增长1.62%。地方收入中非税占比29.72%，同比压减1.32个百分点，收入质量有所提升。全年上划中央收入完成19761万元，较上年增加333万元，增长1.71%；上划省级收入完成6003万元，较上年增加704万元，增长13.29%。
2. 支出方面：2020年全县完成一般公共预算支出238500万元，比上年增长5.53%。其中：一般公共服务21299万元，国防354万元，公共安全7235万元，教育45699万元，科学技术10002万元，文化旅游体育与传媒4481万元，社会保障和就业29922万元，卫生健康29604万元，节能环保7491万元，城乡社区3537万元，农林水49045万元，交通运输10516万元，资源勘探工业信息等1042万元，商业服务业等1440万元，金融支出401万元，自然资源海洋气象等3552万元，住房保障支出7171万元，粮油物资储备478万元，灾害防治及应急管理1894万元，债务付息支出3337万元。
3. 上级转移支付方面：2020年，上级共安排我县各项转移支付180895万元，比上年增加24126万元，增长15.39%。上级转移支付同比大幅增长，主要包括均衡性转移支付同比增加3563万元，增长12.11%，县级基本财力保障机制奖补同比增加13045万元，增长133.23%；结算补助同比增加1286万元，增长11.77%。上级转移支付具体包括：一是返还性补助3077万元，与上年持平；二是一般性转移支付155901万元，同比增加28138万元，增长22.02%，主要是中央为支持地方政府推进疫情防控和经济社会发展建立特殊转移支付制机制下达的直达资金增量；三是专项转移支付21917万元，同比减少4012万元，下降15.47%，主要是按照上下对口原则，将部分专项改作共同财政事权转移支付下达。
4. 平衡情况：2020年，全县完成地方收入48535万元，上级补助收入180895万元，债务转贷收入23659万元，上年结余3348万元，其他调入资金1777万元，动用预算稳定调节基金239万元，可安排使用的收入总量为258453万元。全县一般公共预算支出238500万元，上解上级支出3867万元，债券还本支出13751万元，补充预算稳定调节基金支出289万元，结转下年支出2046万元，支出总量258453万元。收支总量相抵后净结余为零。
5. 预备费使用情况：2020年预算安排预备费3000万元，已经县五届人大常委会第36次会议审查批准调减2470万元。实际全年安排支出587万元，具体用于陆生野生动物无害化处理3万元、死亡抚恤金和遗属调标584万元等突发事件及其他难以预见的开支。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2020年，全县政府性基金收入完成28062万元，比上年减少28571万元，降低50.45%。其中：国有土地使用权出让收入26780万元，比上年减少28977万元，降低51.97%；城市基础设施配套费收入1187万元，污水处理费收入95万元。加上上级补助收入1458万元，抗疫特别国债4454万元，上年结余2589万元，地方政府专项债务转贷收入41774万元，调入资金27万元，可安排使用的收入总量为78364万元。政府性基金支出完成60117万元，上解支出45万元，债务还本支出15574万元，支出总计75736万元。收支相抵，结余2628万元。
（三）社会保险基金预算收支决算情况
2020年全县社会保险基金（与预算同口径，不含企业职工基本养老保险，下同）收入完成50251万元，其中，保险费收入27126万元，利息收入494万元，财政补贴22284万元，其他收入、转移收入345万元；支出46623万元，其中，社会保险待遇支出40711万元，转移支出等其他支出62万元，当年结余3628万元，年末滚存结余47277万元。值得注意的是，2020年我县城乡居民基本医疗保险基金、工伤保险基金当年收支结余分别为-89万元、-1202万元，需进一步加大基金征缴力度和加强基金支出管理，确保基金平稳运行。
（四）国有资本经营预算收支决算情况
由于四家县级国有企业未实现盈利，2020年国有资本经营预算未实现本级收入，收到上级转移支付2万元，当年结余2万元。
（五）地方政府债务情况
2020年，省核定我县地方政府债务限额为214580元,其中新增债务限额 36400万元（新增债券限额34600万元，外贷限额1800万元）。根据上述限额，2020年我县发行新增债券34600万元，再融资债券29322万元，共 63922万元，平均年限 14年，平均利率3.46 %。截至2020年底，全县地方政府债务余额212510万元，其中，一般债务余额109381万元，专项债务余额103129万元，控制在省核定的债务限额以内。
（六）需要说明的支出事项
2020年预算调整完成后，根据实际新增财力到位情况，结合落实“三高四新”发展战略的工作要求，经报请县委、县政府同意，安排五新公司的税收贡献奖励749.77万元，使用调减的契税奖补专项安排企业奖补221.61万元。全年安排使用以前年度存量资金1275.04万元，主要用于农村义务学校营养餐改善、高标准农田建设、移民后扶工程款、退役军人走访慰问等支出。
隐形债务利息通过调整增至8047万元，后续根据平台公司化债需求，实际全年安排隐性债务利息支出9844.5万元。
根据抗疫特别国债根据年度执行情况，将支持房企复苏契税奖补调减3万元，中方县工业园（泸阳镇）污水处理厂项目调减84万元，花桥镇怀化磷矿矿井涌水污染综合治理项目调减531万元；调增新冠肺炎疫情防控联防联控支出531万元，调增鑫都硅业电费补贴87万元。
以上收支决算数与五届人大六次会议汇报的预计执行数不完全一致，是由于财政关账后到决算编制汇总略有调整。
二、2020年预算执行效果及重点民生实事完成情况
2020年，我们全面贯彻县委、县政府决策部署，深入落实县人大决议要求，积极应对疫情带来的复杂严峻经济形势，坚决实施积极的财政政策，持续深化财税体制改革，有力促进了经济社会高质量发展。
大力扶持民营企业发展。把落实“民营企业21条”作为实施积极财政政策主基调，兑现民营企业各类奖补资金2646万元；积极发挥财政信贷风险金杠杆作用，落实“潇湘财银贷”、农信担保贷款、创业担保贷款等惠企政策，累计撬动金融机构发放贷款13.17亿元；安排新型工业化引导及科技发展、招商引资专项1975万元，开展产业及产业园区提升行动。
切实抓好债务风险防范。预算安排16298万元偿债资金，运用“六个一批”缓释、用好存量、创新融资方式等措施，多渠道筹措资金有序化解隐性债务，全年化解到期债务本金13.98亿元，偿还债务利息2.97亿元。全县6家平台公司完成转型重组，实现融资平台实质转型100%。
助力脱贫攻坚决战决胜。争取上级扶贫专项7867万元，其中脱贫攻坚工作考核奖励资金600万元，统筹整合省级其他专项资金6072万元，推动39917建档立卡贫困人口脱贫、55个贫困村全面退出。建成高标准农田28459亩；新建农村安全饮水项目52个，解决550人饮水难题；完成15.2公里农村窄路加宽；完成106公里农村公路波形护栏建设；实施四类重点对象危房改造30户、一般户2户。
继续做好污染攻坚防治。重点推进花桥镇通山煤矸石渣库污染管控和花桥磷矿水污染治理，完成铜湾、铜鼎两镇污水处理设施及配套管网工程，继续实施农村垃圾收运一体化，完成农村改厕1979座，农村环境面貌持续改善。
力促教育优质均衡发展。支持学前教育、义务教育均衡布局取得新进展。泸阳镇芙蓉学校全面建成投入使用，新增7所农村公办幼儿园，完成19所乡村小规模学校建设。投入170万元，用于名师培养。全年发放各类学生资助金803万元，15280人次受益。
着力保障改善基本民生。城乡居民养老保险基础养老金达到每人每月113元。城乡低保一类标准分别达到每人每月420元、350元。残疾人“两项补贴”均提高到每人每月65元。全年发放惠民补贴126项，82977人次，补贴金额30096万元。
提高医疗卫生服务能力。城乡居民医保财政补助提高到每人每年550元。基本公共卫生服务财政补助达到每人每年74元。县城中医院主体工程基本完工，村卫生室运行经费按0.6万元/村保障到位。投入129万元，支持基层卫生人才培养。支持4905名适龄妇女 “两癌”免费检查、2212名孕产妇免费产前筛查。
在财政实力不断增强，财政管理和改革取得明显成效的同时，我们也清醒地看到，当前县域财源后续乏力、骨干税源稀少，招商引资项目投产达效速度慢，财政收入规模偏小、收支矛盾日益突出，债务风险依然存在。同时，还要进一步细化预算编制、规范预算执行、实现专项资金实质性整合。审计报告也指出了存在的不足，我们将高度重视这些问题，采取有效措施，努力加以解决。
三、2021年上半年预算执行情况
今年以来，我们坚决贯彻中央和省、市、县委经济工作会议精神，落实五届人大六次会议各项决议，围绕实施“三高四新”发展战略，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，不断强化财政管理，深化财税改革，各项工作扎实推进，财政运行总体平稳。
收入方面。（1）一般公共预算收入。上半年，全县地方收入累计完成38607万元，为预算的48.44%，欠序时进度1243万元、1.56个百分点，同比增收10013万元，增长35.02%。地方税收累计完成16166万元，同比增收7511万元、增长86.78%，增幅全市排名第2、高于全市平均59.61个百分点。分部门看：税务部门累计完成29354万元，为预算的43.28%，欠序时进度4556万元、6.72个百分点，同比增收9319万元、增长46.51%。财政部门累计完成9253万元，为预算的77.89%，超序时进度3313万元、27.89个百分点，同比增收694万元、增长8.11%。分结构看：一般公共预算收入中税收收入和非税收入分别累计完成28399万元和10208万元，税占比为73.56%，同比上升5.94个百分点；地方收入中税收收入和非税收入分别累计完成16166万元和10208万元，非税占比为38.70%，同比收窄12.98个百分点。（2）政府性基金收入。上半年，全县累计完成政府性基金收入16243万元，为年初预算的27.25%，同比增收8435万元、增长108.03%。
支出方面。（1）一般公共预算支出。上半年，全县一般公共预算支出累计完成累计完成120531万元，为年初预算的53.02%，同比增支731万元、增长0.61%。其中：与人民群众生活直接相关累计完成70488万元、与民生密切相关支出累计完成25574万元，两项民生支出累计完成96062万元。（2）政府性基金支出。上半年，全县政府性基金预算支出累计完成35752万元，同比增支15754万元、增长78.78%；其中城乡社区事务累计支出31709万元，占基金预算支出的88.69%。
政府性债务情况。截至6月底，省财政厅共下达我县地方政府新增债务限额24300万元。其中，一般债券限额5200万元，专项债券限额19100万元。新增债券实际到位和安排使用情况将纳入预算调整方案，按程序报县人大常委会审议。
上半年，受疫情反复和疫情期间特殊税收政策延续，以及减税降费等多重因素叠加影响，尽管税收总量大幅增长，但增值税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、契税均未达到年度序时进度，政府性基金收入特别是国土出让收入未能完成序时进度，财政收支矛盾仍然突出。面对困难形势，财政部门扎实围绕做好“六稳”工作，落实“六保”任务，加强库款保障调度，严格预算执行顺序，确保了上半年财政平稳运行。截至6月底，我县库款保障系数稳定在0.32，民生支出占比达77%以上。当前，抗疫形势严峻，外部经济形势错综复杂，全面完成年度财政收入任务面临巨大挑战，下半年财政收支矛盾更加突出，运行压力居高不下。我们将充分发挥财政职能，突出主线、守住底线，为全县经济社会高质量发展服务。
（一）全力以赴抓财源建设。围绕“三高四新”财源建设工程，推进和完善财源税收综合治理机制，实现财政收入规模增加、结构优化、质量提升目标。一是持续加强对企业的“六个一”帮扶措施，对骨干税源企业做好引导服务；二是督促50个重点投资项目加快实施形成新增税源点；三是引导24个房地产项目加快施工进度，尽快形成税收实效；四是围绕实体经济和总部（网络）经济齐头并进开展招商工作，确保招商带动税收增长；五是继续发挥财政政策引导和“潇湘财银贷”杠杆作用，鼓励企业加大投入提升效能，化解小微企业融资难题。
（二）持之以恒落实部门职责。坚持以“四保一防”为抓手，全面压实增收节支各专班的工作责任，坚持依法依规组织征缴税费，涉税、非税征收部门要主动落实源头管税、协税护税工作职能，强化部门联动，运用综合治税平台，及时发布税收预警信息，杜绝税收流失。进一步加强用地管理，开展临时用地耕地占用税清欠行动；大力盘活土地、矿山资源，用好增减挂、占补平衡土地经营政策，确保基金收入后发赶超，完成全年收入目标。
（三）坚定不移硬化预算约束。一是提高财政政治站位，加大财政资金统筹力度，继续压减一般性支出，兜牢“三保”底线，用政府的“苦日子”换百姓的“好日子”。二是以预算管理一体化规范改革为契机，打破基数概念和支出固化格局，通过项目绩效评审进一步压减县本级专项资金规模。三是抓好支出保障秩序，做到基本支出居首、项目支出次之；“三保”支出居首、非“三保”支出次之，到人民生支出居首，非到人民生次之。
（四）迎难而上完成化债任务。从讲政治的高度认识防范化解风险的紧迫性和艰巨性，确保不发生债务风险事件。一是债务责任单位要按照《中方县关于进一步做实做细化债方案防范化解到期债务风险的通知》（中方债管〔2021〕4号）精神，进一步梳理债务结构，全面落实“一债一策”的工作要求。二是厘清专项债券项目发行单位、管理单位、使用单位责任，规范使用专项债券资金，落实专项债券偿还责任。三是扎实推进平台公司市场化转型，新组建的城投公司要科学盘活使用政府配置的资产，做好企业人才和技术储备，通过交流合作尽快提升公司建筑施工等级资质，通过建设具备稳定收益的项目，迈出公司转型的步伐。
我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委县政府的坚强领导下，自觉接受县人大常委会的监督，认真落实本次会议审议意见，围绕县委制定的建设“四城两区”新中方更好发挥财政职能作用，为实现“十四五”规划完美开局贡献力量。
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