关于中方县2016年决算草案及2017年上半年预算执行情况的报告
—2017年10月20日在县五届人大常委会第8次会议上
县财政局局长 田 华
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府的委托，现将2016年决算草案及2017年上半年预算执行情况报告如下，请予审查。
一、2016年财政决算情况
2016年，面对错综复杂的经济形势和艰巨繁重的改革任务，全县上下沉着应对挑战，坚决贯彻县委县政府决策部署，认真落实县四届人大四次会议精神，财政改革取得新进展，决算情况总体良好。
（一）一般公共预算收支决算情况
收入方面：2016年，全县一般公共预算收入完成58135万元（较五届人大一次会议汇报预计数减少1265万元），完成年初预算数59400万元的97.87%，比上年增收4735万元，增长8.87%；税占比为76.13%，提高1.29个百分点。其中，地方财政收入完成33095万元（较五届人大一次会议汇报预计数减少1405万元），完成年初预算数34500万元的95.93%，比上年增收1128万元，增长3.53%；上划中央、省级收入完成25040万元，比上年增加3607万元，增长16.83%。
支出方面：2016年，全县一般公共预算支出完成181634万元，比上年增长7.73%，较五届人大一次会议汇报预计数增加1634万元。其中：一般公共服务支出18616万元，国防支出469万元，公共安全支出7464万元，教育支出34861万元，科学技术支出2969万元，文化体育与传媒支出4160万元，社会保障和就业支出23782万元，医疗卫生与计划生育支出22045万元，节能环保支出4024万元，城乡社区支出3317万元，农林水支出34294万元，交通运输支出6886万元，资源勘探信息等支出3302万元，商业服务业等支出1011万元，国土海洋气象等支出2932万元，住房保障支出8877万元，粮油物资储备支出49万元，债务付息支出2508万元，其他支出68万元。
上级转移支付方面：2016年，经过积极争取，在上级财政收入十分紧张的情况下，上级共安排我县各项转移支付140484万元，比上年增加7644万元，增长5.75%。一是返还性补助2738万元，比上年减少50万元，由于营改增体制调整2016年税收返还收入调减50万元。二是一般性转移支付86133万元，增长14.89%。其中，重点生态功能区转移支付补助增加1938万元，均衡性转移支付和县级基本财力奖补增加3537万元。三是专项转移支付51613万元，同比减少6.29%，中央、省进一步压缩专项转移支付规模。
平衡情况：2016年，全县地方收入33095万元，上级补助收入140484万元，债务转贷收入27075万元，上年结余763万元，其他调入资金468万元，可安排使用的收入总量为201885万元。全县一般公共预算支出181634万元，上解上级支出1525万元，债券还本支出18075万元，结转下年支出651万元，支出总量201885万元。收支总量相抵后净结余为零。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2016年，全县政府性基金收入完成4947万元（较五届人大一次会议汇报预计数增加947万元），比上年减收1173万元，下降19.17%。其中，国有土地使用权出让收入完成4289万元，比上年减收964万元，下滑18.35%。加上级专项补助收入4309万元，加上年结余4668万元，加债务转贷收入35991万元，可安排使用的收入总量为49915万元。政府性基金支出完成7758万元，上解支出63万元，债务还本支出35991万元，支出总计43812万元。收支相抵，结余6103万元，主要为上级专项结转下年支出。
（三）社会保险基金预算收支决算情况
全县社会保险基金（不含企业职工基本养老保险基金和工伤保险基金）收入完成24308万元（比五届人大一次会议汇报的预计执行数减少156万元），其中，保险费收入7451万元，财政补贴15845万元，投资收益、转移收入等其他收入1012万元；支出19891万元（比五届人大一次会议汇报的预计执行数减少897万元），其中，社会保险待遇支出19269万元，转移支出等其他支出622万元，当年结余4417万元，年末滚存结余19361万元。
（四）国有资本经营预算收支决算情况
由于两家县级国有企业未实现盈利，2016年国有资本经营预算收支决算数均为零。
（五）地方政府债务情况
2016年，省核定我县地方政府债务限额为125000万元，即2015年债务限额114300万元，加上2016年新增债务限额10700万元。根据上述限额，2016年省转贷我县新增债券10700万元，全部为一般债券；省转贷我县置换债券54066.1万元，包括一般债券18075.4万元，专项债券35990.7万元，用于置换2014年末清理甄别认定的存量政府债务。债券分为3、5、7、10年期，平均利率2.79%。截至2016年底，全县地方政府债务余额119463万元，控制在省核定的债务限额125000万元以内。
以上收支决算数与五届人大一次会议汇报的预计执行数不完全一致，是因为会议召开时间早于财政关账时间一个多月，难以准确预计。
2016年，全县财税干部继续以财政改革为载体，强化管理为手段，提增绩效为目标，不断提升依法理财能力，强化民生和重点项目保障力度，保持财政平稳运行，促进经济社会发展。进一步盘活财政存量资金。继续全面开展财政结转结余资金清理工作。在年初清理收回财政结转结余资金7703万元的基础上，从9月份起，根据审计署稳增长延伸审计的要求，按照上级指标文发文时间清理财政结转结余资金，加快了财政存量资金清理的进度。推进资金统筹整合使用。认真落实全国、全省支持贫困县开展统筹整合使用财政涉农资金工作会议和全县脱贫攻坚资金整合专题工作会议精神，制定《中方县脱贫攻坚资金整合使用办法（2016-2017年）》，按照2016-2017年脱贫攻坚项目和资金整合初步方案，以项目申报，促进资金整合，集中财力支持脱贫攻坚。加强政府和乡村债务管理。将债务纳入预算，进一步控制和规范举债，使我县政府性债务预警从2014年的“橙色预警”回到2015年的“绿色安全地带”。开展全县2015年度乡村债务清理、审定工作。制定“三争”工作考核办法。制定《中方县“三争”工作经费考核暂行办法》和2016年“三争”计划，加大向上争取政策项目资金力度。进一步扩大财政信息公开面。除按规定在政府门户网站公开一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四本预决算外，还按照机构改革后的55个县直部门预算单位进行了部门预算信息公开和“三公”经费预算信息公开，公开范围扩大到所有县直部门（涉密单位除外），公开内容具体明细，支出科目明细到项级。印发了《中方县县级部门预决算公开考核暂行办法》，提高了县直部门预决算公开的主体意识。全面启动乡镇国库集中支付改革。以乡镇区划调整改革为契机，大力实施乡镇国库集中支付制度改革。目前，12个乡镇均已建立了国库单一账户体系且与县级预算单位使用同一套支付系统，做到了账户设立规范、资金能够直达。加快PPP项目实施进程。农村垃圾收运转和河西荆坪古村文化旅游PPP项目均实现挂网招标正式签约。推进一事一议和建制镇示范试点工作。根据脱贫攻坚要求，一事一议项目审批向扶贫村和美丽乡村倾斜，其中扶贫村项目31个,美丽乡村项目8个。2016年建制镇示范试点主要围绕田园城市、电商平台等项目开展。全面开展行政事业单位国有资产清理。全县177家行政事业单位全面完成资产清查。进一步加强预算绩效评价。实现项目支出绩效目标与部门预算同步申报、审核、批复。
总体来看，尽管财政改革和发展取得了新的成绩，但与中央和省市的部署要求相比，还有一定的差距。根据2016年度本级财政预算执行审计情况表明，我县在预算编制、执行和财政管理等方面还存在一些需要改进的问题。对此，我们将认真分析原因，逐一抓好整改。
二、2017年上半年预算执行情况
1-6月，全县财政收支形势总体平稳，主要指标基本符合预期，具体情况如下：
收入情况。上半年，全县完成一般公共预算收入33663万元，为年初预算的50.24%，超序时进度163万元，税收占比为70.83%。分部门完成情况：国税部门完成15215万元，同比增长50.54%；地税部门完成9310万元，同比减少42.39%；财政部门完成9138万元，同比增长1.13%。全县地方财政收入完成19489万元，为年初预算的51.29%，超序时进度489万元，实现了一般公共预算收入和地方财政收入时间过半任务过半。
支出情况。上半年，全县完成一般公共预算支出114928万元，同比增长17.83%，高于同期地方财政收入增幅20.23个百分点，为全年预算的76.62%。财政支出坚持“突出重点，有保有压”，有力保障了工资、基本运转、脱贫攻坚等民生和重点支出。其中，公共安全、教育、文化体育与传媒、节能环保、交通等民生和重点支出分别增长30.01%、41.35%、87.56%、534.71%、58.79%；扶贫支出5059万元，比上年增加2972万元，增长142.41%。
政府债务情况。2017年，省财政厅下达我县地方政府新增债券额度10700万元，下达我县地方政府置换债券规模上限为24000万元，截至目前，已下达我县第一、二批置换债券资金11253万元。年初预算已预安排新增债券9000万元，增加额度1700万元的使用情况将纳入预算调整方案，按程序四季度报人大常委会审议通过。
尽管我县上半年财政收入实现了“双过半”目标，但均呈现负增长，一般公共预算收入同比下滑4.65%，地方财政收入同比下滑2.40%，财政增收基础不牢。电力等规模企业减收明显，机遇性税源大幅减少，重点项目推进较慢，耕契两税持续下滑，我县财政收入减收趋势明显。经县财政、国税、地税等部门初步分析预测，下半年财政增收将十分困难，完成全年目标任务十分艰难。财政支出年初预算缺口大，由于脱贫攻坚、环保督察、创“国卫”、教育投入增加、食品安全整治等重点工作新增支出多，全年预算平衡压力将十分艰巨。因此，下阶段我们的工作重点是“抓收节支”，具体要做好两方面工作：
一方面，主动出击，深挖财源保目标。收入是支出的基本保障，面对实际财源与全年目标存在较大差距的现实状况，只有主动作为挖财源，全县共同抓收入，才能确保全年目标的实现。一是进行全面财源调查。9月份，由县政府办牵头，组织国、地、财征收部门，经科商粮局、县工业园、湘商产业园、国土局、房产局、各项目指挥部、旺市融城办、食药工商质监局等主管部门，以及各乡镇，对全县的企业、重点建设项目、第三产业、非税收入等税源及资源情况进行了一次全面调查，目前正在汇总分析。通过财源调查，将进一步摸清底子，发现问题，堵塞收入漏洞；通过与企业、项目单位等纳税人的沟通，帮助纳税人解决问题，助推企业发展，加快项目进度，形成新的税收增长点。二是制定协税护税办法。8月份，县政府办先后出台了《关于加强工程领域招商与协税工作的通知》（中政办函〔2017〕76号）和《关于加强车船使用税协税工作的通知》（中政办函〔2017〕77号）两个协税护税办法，通过有效可行的协税护税措施，堵塞“营改增”后纳税地点改变引起的政府投资项目税收流失的漏洞，提高企业在我县纳税的积极性。县直相关部门要严格按文件要求，切实做好协税护税工作，确保形成部门齐抓共管、全县共同协税护税的良好氛围。三是签订协税护税目标责任状。为充分调动各部门、单位、乡镇协税护税的积极性和主动性，提高协税护税责任感和紧迫感，财源调查后将根据实际情况拟定奖惩机制，实行协税护税目标考核，并建立长效机制，从明年起将该项工作纳入政府绩效考核内容。
另一方面，有保有压，大力压缩一般性支出。今年的支出缺口是我县建县以来面临的最严峻的形势，如果不采取有效措施，财政基本运转都将难以为继。一是保工资、保扶贫、保重大民生、保基本运转。下半年，财政支出和资金调度原则上只优先保障工资、扶贫、重大民生、年初预算的基本运转资金，其他支出一律暂缓安排，待年底视资金情况再予考虑。各单位未纳入今年部门预算的非税收入超收部分，今年不再安排，纳入下年度预算，超收安排比例提高到70%。二是严格预算约束。除上级要求的重大民生配套和遇重大自然灾害外，原则上停止其他一切预算追加。已经追加的支出，除重大民生配套和救灾支出外，其他支出暂缓安排。三是实行预算动态调整。压缩县本级专项资金。根据《湖南省人民政府办公厅关于2015—2017年推进财政资金统筹使用的若干意见》要求，参照省里的做法，对九月底仍未开工实施的项目（省里为预算执行率不到70%的项目），调整用于其他急需资金支持的领域。确需实施的项目，按程序申报2018年预算。四是严格控制支出标准。近几年，省财政厅多次强调，地方政府不要擅自出台政策、提高标准。建议在财力薄弱、财政收支矛盾尖锐的当前，民生保障配套不擅自提高标准，政府投资项目严格控制规模，财政支出口径不随意扩大。压缩基本建设。由县级政府全额筹资的项目，要严格控制开工建设；确需开工的项目，严格控制建设规模；资金实行分年度支付，原则上100万元-200万元的项目分两年付款，超过200万元的项目分三年付款，县政府采购中心、县招投标办要在招标书审核环节把好关，以缓解资金压力。五是按季清理结余结转资金，提高存量资金统筹使用效率。财政结余结转资金实行按季清理。上级专项资金从上级指标发文日开始计算，超过2年以上的项目结转资金，除个别已竣工结算的项目外，全部用于补充预算稳定调节基金（或整合用于扶贫投入），不再按原用途使用；对不足两年的结转资金，要加快预算执行，不需按原用途使用的可按规定统筹用于其他急需资金支持的领域。对各部门2016年“三公”经费、办公性行政经费以及无需支出的项目支出结转结余资金，9月底仍有余额的原则上全额收回预算统筹安排。
附件: 1、2016年决算表
2、关于县级“三公”经费支出情况的说明
3、关于财政转移支付安排情况的说明
4、关于举借政府债务情况的说明
5、关于预算绩效管理工作情况的说明
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