为贯彻落实财政部和省市政府关于预算绩效管理的工作要求，加强财务支出管理，增强单位的绩效意识和责任意识，提高财政资金使用效益。根据《预算法》、《中共中央  国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅 关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知》（财预〔2020〕10号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》(湘财绩〔2020〕7号）和《中方县县财政局关于开展2023年度预算支出财政绩效评价工作的通知》（中财绩〔2024〕173号）等文件精神，制定本工作方案。

一、评价目的

通过开展部门整体支出绩效评价，促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责。其直接目的一是全面了解2023年部门预算资金的使用、执行情况以及取得的成绩和综合效果，总结经验、发现问题、加强管理，为下年度预算安排提供决策依据；二是在实践中检验绩效评价工作的针对性和可操作性，推动绩效评价指标的建立和完善。

二、评价对象及单位预算支出基本情况

（一）评价对象

中方县残疾人联合会2023年度部门整体支出。

（二）基本情况

1、部门（单位）概况

中方县残疾人联合会为正科级参照公务员管理事业单位，属一级部门预算单位，内设办公室、康康复股、就业教育宣传文体股3个职能股室，下设残疾人服务社、残疾人康复站、残疾人用品用具站3个二级机构。

中方县残疾人联合会编制人数21人,其中行政编制11人,事业编制10人。2023年末实际在岗在编人数20人。

2、部门（单位）管理制度及执行情况

中方县残疾人联合会执行国家、省市各项有关法律法规、预（决）算、政府采购、国库集中支付、专项资金等管理制度和办法。为规范管理，完善内部控制，制定了《预算管理内部控制》、《收入管理内部控制》、《支出管理内部控制》、《政府采购管理内部控制》、《资产管理内部控制》、《合同管理内部控制》等管理制度。内部控制和财务管理制度较为规范，资金拨付有较为完整的审批程序和手续，未发现虚列支出情况。

（三）部门（单位）预算资金安排、管理、使用情况

1、基本支出

基本支出是保障机关正常运转的日常支出，主要包括基本工资、津（补）贴等人员经费及办公费、印刷费、培训费、办公设备购置等日常公用经费。2023年中方县残疾人联合会基本支出年初预算为277.19万元，调整预算为291.67万元，实际支出291.67万元。

中方县残疾人联合会2023年“三公”经费预算2.1万元，其中：公务用车运行维护费1.6 万元、公务接待费0.5万元。2023年“三公经费”实际支出1.9万元，其中：公务用车运行维护费支出1.5万元，公务接待费支出0.4万元。

2、项目支出

中方县残疾人联合会2023年度项目支出年初预算为366万元，调整预算为259.74万元，实际支出259.74万元。支出的具体情况如下：

残疾人康复项目决算支出53.54万元，主要是为0-6岁残疾儿童提供免费康复服务、为有需求的残疾人免费适配辅具假肢等、为精神残疾人免费服药服务等；残疾人就业和扶贫项目支出决算数88.66万元，主要是扶残助学、残疾人托养服务、扶持残疾人自主创业、残疾人培训等；其他残疾人事业支出项目决算数48.44万元，主要用于残疾人家庭无障碍改造、残疾人专职委员误工补贴、残疾人困难生活临时救助、残疾人动态更新调查等；其他就业补助支出决算数1.71万元，主要用于补贴公益性岗位；政府性基金决算数66.56万元，主要用于残疾儿童康复训练和残疾人家庭无障碍改造等；一般行政事务管理决算数0.83万元，主要用于残疾人家庭收入状况调查和协税护税奖励等。

三、组织管理

    按照“谁管理资金、谁负责绩效”的原则，成立由党组书记、理事长杨司永任组长，党组成员、副理事长蒲仕勇任副组长，杨晨璐、曾元香、肖宏、孙柏乐、杨莉芳、俞俊宏任成员的中方县残疾人联合会绩效自评工作组，具体负责本单位部门整体支出绩效评价工作，杨晨璐同志负责该项工作的具体实施和资料收集汇总上报工作。

四、评价依据

1.《中华人民共和国预算法》（2014年修正）；

2.《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）；

3.《湖南省预算支出绩效评价管理办法》(湘财绩〔2020〕7号)；

4.《湖南省财政厅关于进一步规范绩效评价管理有关事项的通知》（湘财绩〔2021〕4号）

5.《中方县县财政局关于开展2023年度财政支出部门绩效评价工作的通知》（中财绩〔2024〕174号）

四、评价内容

1.预算配置。包括：在职人员空置率、“三公经费”变动率等。

2.预算执行。包括：预算完成率、预算控制率、结转结余率、公用经费控制率、“三公经费”控制率、非税收入管理、非税收入完成率、政府采购率等。

3.预算管理。包括：管理制度健全性、资金使用合规性、会计资料报送的及时性、预决算信息公开性和完善性等。

4.资产管理。包括：资产管理制度健全性、固定资产登记率、固定资产利用率等。

5.职责履行。包括：重点工作实际完成率等。

6.履职效益。包括：部门整体支出所产生的经济效益、社会效益、生态效益、行政效能、社会公众或服务对象满意度等。

五、评价工作计划安排

    评价工作分三个阶段进行，包括前期准备、部门自评和资料送审三个阶段。

1、前期准备阶段（2024年8月1日至2024年8月7日）

制定绩效评价工作实施方案，成立绩效自评工作组；

2、部门自评阶段（2024年8月8日至2024年8月14日）

（1）对照《部门整体支出绩效评价指标体系表》（中财绩〔2024〕174号 附件2）收集整理相关资料，认证对各项指标进行评分；

（2）根据本部门财政性资金管理使用和履职等情况，撰写自评报告，确保报告内容依据充分、分析透彻、逻辑清晰、客观公正，对绩效评价结果的真实性、完整性负责；

3、资料送审阶段（2024年8月14日至2024年8月20日）

自评完成后，将相应的纸质档、电子文档报送财政局归口业务股室。

六、结果运用

对绩效自评中发现的问题认真分析原因、明确责任，积极落实整改，确保绩效目标保质保量实现。对财政局通报的审核情况高度重视，作为后续预算安排和调整的重要依据。