2019年度污染源普查项目支出绩效自评报告

中方县人民政府 www.zhongfang.gov.cn 发布时间： 2021-07-21 14:14 【字体： 大 中 小 】

附件1

项目支出绩效自评表

（2019年度）

项目名称

污染源普查

主管部门

怀化市生态环境局中方分局

实施单位

湖南盛大环保科技有限公司；湖南华鸿检测科技有限公司

项目资金
（万元）

 

年初预算数

全年预算数（A）

全年执行数（B）

分值

执行率（B/A)

得分

年度资金总额

49

 

49

10

 

 

其中：当年财政拨款

 

 

49

—

 

—

      上年结转资金

 

 

 

—

 

—

  其他资金

 

 

 

—

 

—

年度总体目标

预期目标

实际完成情况

污染清查，入户调查，普查及成果评估

摸清我县各类污染源基本情况，逐步开展污染源预防和治理工作

绩
效
指
标

一级指标

二级指标

三级指标

年度

指标值

实际

完成值

分值

得分

偏差原因分析及改进措施

产出指标(50分)

数量指标

指标1：5大污染源普查覆盖率

100%

100%

10

10

 

指标2：

 

 

 

 

 

……

 

 

 

 

 

质量指标

指标1：普查验收合格率

100%

100%

10

10

 

指标2：入户调查真实性

100%

100%

10

10

 

……

 

 

 

 

 

时效指标

指标1：及时完成率

100%

100%

10

10

 

指标2：

 

 

 

 

 

……

 

 

 

 

 

成本指标

指标1：委托服务费

100

49

10

5

 

指标2：

 

 

 

 

 

……

 

 

 

 

 

效益指标(30分)

经济效益

指标

指标1：

 

 

 

 

 

指标2：

 

 

 

 

 

……

 

 

 

 

 

社会效益

指标

指标1：为环境发展防控环境风险、服务为环境发展提供依据

长期

长期

10

10

 

指标2：

 

 

 

 

 

……

 

 

 

 

 

生态效益

指标

指标1：保护生态环境

长期

长期

10

10

 

指标2：

 

 

 

 

 

……

 

 

 

 

 

可持续影响指标

指标1：改善环境质量

长期

长期

10

10

 

指标2：

 

 

 

 

 

……

 

 

 

 

 

满意度

指标(10分)

服务对象满意度指标

指标1：群众满意度

100%

90%

20

19

 

指标2：

 

 

 

 

 

……

 

 

 

 

 

总分

100

94

 

 
 
 


注：1.一级指标分值统一设置为：产出指标50分、效益指标30分、服务对象满意度指标10分、预算资金执行率10分。如有特殊情况，上述权重可做适当调整，但加总后应等于100分。各部门根据各项指标重要程度确定三级指标的分值。得分一档最高不能超过该指标分值上限。

    2.定性指标根据指标完成情况分为：达成预期指标、部分达成预期指标并具有一定效果、未达成预期指标且效果较差三档，分别按照该指标对应分值区间100-80%(含80%)、80-50%(含50%)、50-0%合理确定分值。

    3.定量指标若为正向指标（即指标值为≥*），则得分计算方法应用全年实际值（B）/年度指标值（A）╳该指标分值；若定量指标为反向指标（即指标值为≤*），则得分计算方法应用年度指标值（A）/全年实际值（B）╳该指标分值。

    4.请在“偏差原因分析及改进措施”中说明偏离目标、不能完成目标的原因及拟采取的措施。

 

 

附件2

项目支出绩效评价共性指标表

一级指标

二级指标

三级指标

分

值

指标解释

指标说明

得分

决策　

　

　

项目立项　

立项依据

充分性

4

项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。

评价要点：
①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；
②项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；
③项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；
④项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则；
⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。

4

立项程序

规范性

3

项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。

评价要点：
①项目是否按照规定的程序申请设立；
②审批文件、材料是否符合相关要求；
③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。

4

绩效目标　

绩效目标

合理性

4

项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。

评价要点：
（如未设定预算绩效目标，也可考核其他工作任务目标）
①项目是否有绩效目标；
②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；
③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；

④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

4

决策　

绩效目标

绩效指标

明确性

4

依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。

评价要点：
①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；
②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；
③是否与项目目标任务数或计划数相对应。

4

资金投入

　

预算编制

科学性

3

项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。

评价要点：
①预算编制是否经过科学论证；
②预算内容与项目内容是否匹配；
③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制；
④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。

3

资金分配

合理性

3

项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。

评价要点：
①预算资金分配依据是否充分；
②资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。

3

过程

资金管理

资金到位率

3

实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。

资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。

实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。

预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。

2

预算执行率

4

项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。

预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%。
实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际拨付的资金。

      4

　

过程　

资金管理

资金使用

合规性

4

项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。

评价要点：
①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；
②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；
③是否符合项目预算批复或合同规定的用途；
④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

4

组织实施

　

管理制度

健全性

4

项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。

评价要点：
①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度；
②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。

4

制度执行

有效性

4

项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。

评价要点：
①是否遵守相关法律法规和相关管理规定；
②项目调整及支出调整手续是否完备；
③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；
④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。

4

产出

产出数量

实际完成率

8

项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。

实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。
实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。
计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。

8

产出

产出质量

质量达标率

8

项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。

质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。

质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。

8

产出时效

完成及时性

8

项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。

实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。
计划完成时间：按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。

8

产出成本

成本节约率

8

完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。


成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%。
实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。
计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。

7

效益　

项目效益　

实施效益

20

项目实施所产生的效益。

项目实施所产生的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响等。可根据项目实际情况有选择地设置和细化。

20

满意度

8

社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。

社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。一般采取社会调查的方式。

7

总分

100

 

 

97

注：单位可以根据专项资金的管理要求和绩效要求增设个性指标。

污染源普查项目支出绩效自评报告

一、基本情况

（一）项目概况

1、项目背景

全国污染源普查是重大的国情调查。《全国污染源普查条例》规定，每 10 年开展一次全国污染源普查工作。第一次全国污染源普查工作取得显著成果，发挥了重要作用。但经过 10 年的发展，我国工业经济和社会人口结构，以及污染源的类型、分布、规模和性质等都发生巨大变化。同时，农村面源、非道路移动源以及挥发性有机物等污染物对环境质量的影响逐渐显现，亟须对其排放情况开展系统性调查。因此，国务院于 2016 年 10 月 26 日发布了《国务院关于开展第二次全国污染源普查的通知》（国发〔2016〕59 号），决定于 2017 年开展第二次全国污染源普查。中方县根据国家有关文件要求，积极开展了各项工作。

2、主要内容及实施情况

主要包括前准备、全面普查、总结发布三个阶段。

前期准备：2017 年 11 月 26 日，中方县环保局第二次全国污染源普查领导小组成立，根据中方县第二次全国污染源普查经费方案，共需要普查经费 247.12 万元，县政府同意列入本级财政预算。中方县人民政府于 2018 年5 月 10 日制定了《中方县第二次全国污染源普查实施方案》，并组织普查培训，建立污染源基本单位名录库。

全面普查：中方县自 2018 年 4 月~6 月，开展现场清查工作，县普查办工作人员在全县聘请的 50 余名普查员的配合下，对 4类源（除去普查阶段新增移动源）近 2000 余家普查对象逐一进行了排查清查。通过两轮实地核查工作，最终确定了普查对象。

2018 年 10 月，正式进入入户调查阶段，对产排污企业及单位进行入户调查，组织填报普查表单，完成数据审核录入汇总工作，建立污染源档案。后续时间一直在完善普查相关资料以及补充相应佐证材料。

总结发布：2019 年 9 月-10 月，编写工作总结报告和数据分析报告。2019 年 11 月完成普查档案的建设并迎接验收，2019 年12 月完成普查数据的发布以及对普查先进单位个人进行表彰。

3、资金投入和使用情况

根据项目实际情况，本项目资金为 490000.00 元，本司按照有关要求，开展了各项工作，投入了相应的资金，并完成了工作。

（二）项目绩效目标

1、总体目标

通过本项目的实施，完成中方县第二次污染源普查相关工作，为中方县的经济发展提供决策依据。

2、阶段性目标

（1）项目清查阶段

根据国家有关要求，组织人员完成中方县工业污染源，农业污染源，生活污染源，集中式污染治理设施，移动源及其他产生、排放污染物的设施等污染源的清查工作，并提交有关工作成果。

（2）项目入户调查阶段

根据前期清查成果，开展污染源入户调查工作，填写有关表格，提交调查成果，并进行系统上传工作。

2二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1、绩效评价目的

通过本次绩效评价进一步了解项目的实施进展、资金使用、社会效益情况、社会公众或服务对象满意度，而且通过以项目为对象的绩效评价，达到对项目实施单位绩效评价，以促进相关单位管理好项目，提高财政资金的使用效益。通过对项目的投入、过程、产出和效果四个方面进行客观、公正的评价，总结项目实施过程中的经验，发现问题，提出改进该项目立项投入、组织实施、运行管理的具体建议，进一步加强项目管理,提高财政资金的使用效益，为下一步预算资金安排提供重要参考。

2、绩效评价对象和范围

绩效评价对象：中方县第二次全县污染源普查工商户、清查及普查企业入户调查项目资金。绩效评价范围：范围包括工业污染源，农业污染源，生活污染源，集中式污染治理设施，移动源及其他产生、排放污染物的设施。普查内容包括普查对象的基本信息、污染物种类和来源、污染物产生和排放情况、污染治理设施建设和运行情况等。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、

评价标准

1、绩效评价原则

绩效评价的设计、实施以及最终评价需满足以下原则：（1）科学规范原则：绩效评价应当注重财政支出的经济性、3效率性和有效性，严格执行规定的程序、采用定量与定性分析相结合的方法。本项目通过定性指标与定量指标相结合，全面考察项目的实施是否有效提高财政资金使用效益。

（2）公开公正原则：绩效评估应当客观、公正、标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。我司评价小组在客观、独立的前提下开展评价工作，出具评价报告，随时可接受委托单位区财政对评价工作情况的考核监督与评价报告、评价底稿质量的验收。

（3）分级分类原则：绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点分类组织实施。根据项目资金来源——财政资金的特点将其作为重点评价项目，委托第三方对其开展独立的绩效评价工作。

（4）绩效相关原则：绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。本评价报告严格按照绩效评价的标准、原则、方法披露项目预算执行情况与项目实施计划完成情况。

2、绩效评价评价指标体系

本次绩效评价的评分标准以计划标准为主，同时依据实际情况参 照行业标准、历史标准以及其他标准等。

3、绩效评价评价方法

本次绩效评价主要运用的评价方法为因素分析法、比较法，具体运用情况如下：因素分析法：主要应用于指标设计、数据分析环节。从项目概况入手，在分析政策文件材料的基础上，综合考虑工程项目设立的背景、目的、项目内容、项目预算和资金使用、管理机制等因素，设计相关指标，以全面考察该项目决策、投入管理、项目实施管理、财务管理和产出效果。比较法：主要应用于数据分析环节。项目计划、合同与实际项目开展情况相比较，分析项目实际实施情况。此外，对预算单位制定的绩效目标与实际开展情况进行对比分析，力求客观、科学地反映项目支出和产出绩效之间紧密的对应关系。

4、绩效评价标准

为客观公正反映项目资金使用绩效，评价小组拟采用如下评价标准：

（1）计划标准：以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据财政项目支出绩效评价报告作为评价的标准；

（2）行业标准：参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准；

（3）历史标准：参照同类指标的历史数据制定的评价标准。

（二）绩效评价工作过程

根据项目实施进度安排，我司对本项目开展的绩效评价工作包括了方案的制定、数据的采集，具体实施过程如下：

1、绩效评价工作方案制定

（1）资料收集阶段

根据财政部门布置的评价工作要点及项目实施方案，制定资料清单，搜集的资料主要有：项目资料、政府采购相关文件等。与预算单位项目负责人进行沟通，交接项目资料，进一步了解项目详细情况。

（2）方案撰写阶段

将前期搜集的材料进行分类、分析，了解项目实施的背景、目的及工作开展情况，根据有关要求梳理设计项目绩效指标、调查问卷、访谈方案等，整合形成工作方案。将方案初稿交由公司内部三级复核责任人逐级对其内容的科学性、合理性、与项目实际情况的关联性等进行复查审核，根据审核意见对方案做进一步完善、细化、补充，财政项目支出绩效评价报告形成征求意见稿。

（3）方案修改定稿阶段

将征求意见稿交给区教育局、基建中心、资产中心等相关方进行确认，由其对方案内容的可操作性及项目真实情况披露的准确性提出修改意见，修改完毕后形成评审稿。由财务专家、业务专家、绩效专家对方案评审稿的科学性、合理性等进行评审分析。我司项目负责人根据专家评审建议对方案的项目概况、项目预算及管理进行进一步充实，评价指标体系的合理性进一步优化，调整了问卷内容等，形成评审修改稿并交由预算单位进行确认，确认无误后形成方案定稿。

2. 数据采集方法及过程

（1）数据采集法

本绩效评价项目的证据收集主要方法包括：相关资料收集法、问卷调查法等。

（2）数据采集过程

我司评价小组接受区财政的委托进行绩效评价，并于后续项目沟通会上获取了该项目的总预算以及相关背景资料。通过沟通了解到项目的组织与管理模式及资金的拨付流程等，并根据前期发送的资料清单获取项目立项依据、预算安排明细表、项目管理财政项目支出绩效评价报告制度、政府采购相关文件等开展有关工作。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

综合评价情况及评价结论见有关表格。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

见项目支出绩效评价共性指标表。

（二）项目过程情况

见项目支出绩效评价共性指标表。

（三）项目产出情况

见项目支出绩效评价共性指标表。

（四）项目效益情况

见项目支出绩效评价共性指标表。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法

1、模块化开展工作，提高效率

为有效降低风险，提高效率，本项目采用模块化工作模式，

引入模块作业，使得人员集中在现场工作，成功降低现场风险，

提高工作效率。

2、质量控制有效，工作质量完成度较好

成立质量控制工作小组，专门负责该项目的质量工作，主要分为三级审核，其中最后审核为公司高级工程师（总工程师），确保了项目质量。

（二）存在的问题及原因分析

1、项目前期准备不足，导致项目开展不顺

由于该项目实施前，全国污染源第一次普查工作已开展 10年，因此对该项目的整体理解、国家政策把握等存在一定差距，无太多有价值的经验可参考，因此前期工作准备不足，对项目的正常推进造成了一定影响。

2、国家政策变动较快，未及时跟进

全国污染源第二次普查工作是一项全国性工作，由国务院污染源普查领导小组统筹安排，在政策、技术规范上更新较快，工作小组未及时学习和跟进，导致工作成果进行了多次调整和修改。

六、有关建议

（一）细化前期准备，保障有序开展

应严格把关前期准备工作，明确项目实施的前提条件，包括项目前期清查、入户调查等，保障准备工作的周密性，合理预测各种可能影响项目顺利推进的主、客观因素，制定有效的、具体细化的实施计划且配套应急保障机制，在计划确定后应严格执行与监督，强化计划约束刚性。如发生突发情况，即刻采取应急手段，在不偏离原计划的情况下，继续推进项目实施，以保障财政资金使用效益和项目绩效。

（二）及时研究并对国家有关政策进行更进

成立专门研究小组，对该项目国家政策及技术规范进行系统研究，并将研究成果及时反馈至各小组成员。

 

 

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来源：市生态环境局中方分局 作者：