——2023年9月8日在县六届人大常委会第十五次会议上

县人民政府

 

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会主任会议报告2022年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

按照县委、县政府工作要求，县审计局依法审计了2022年度县本级预算执行和其他财政收支情况。审计中，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，突出问题导向，做实研究型审计，聚焦财政管理、部门预算执行、重点民生资金管理，扎实做好常态化“经济体检”工作，以高质量审计服务全县高质量发展。

审计结果表明：2022年，全县各部门、各单位在县委、县政府的坚强领导下，紧紧围绕高质量发展首要任务和构建新发展格局战略任务，统筹推进疫情防控和经济发展，全年县本级预算执行情况总体较好，财政运行总体平稳。

——推进重大政策落实。认真落实减税降费政策，全年累计退税减税缓税16,759万元。安排企业高质量发展奖补资金912万元，发放56家企业稳岗返还补贴113万元，发放疫情期间一次性留工培训补助133.90万元、一次性扩岗补助4.50万元，帮助稳企纾困。筹措疫情防控资金4,551万元，应对多轮突发疫情。安排3.53亿元用于政府债券和隐性债务还本付息，防范化解债务风险。

——财政收入稳中有升。面对新冠疫情带来的经济下行压力，县财政采取一系列措施挖掘增收潜力，县本级一般公共预算地方收入完成54,239万元，比年初预算超收474万元。上级补助资金共186,811万元，较上年增长12.39%，其中财力性转移支付99,472万元，较上年增长19.53%。

——优化支出有保有压。坚决落实过紧日子的要求，大力压减一般性支出，部门决算一般性支出21,779万元，较上年压减了10.68%。加大民生资金投入，全年安排民生支出194,296万元，占一般公共预算支出的77%。安排社会保障和就业支出32,573万元、卫生健康支出36,088万元，较上年增长27.13%、22.01%。持续提高救助补贴标准，失业保险金、残疾人“两项补贴”、农村低保兜底一类、城市和农村特困救助供养月标准均有提高，确保困有所济。

——财政改革继续深化。继续盘活存量资金，2022年收回结转结余及沉淀资金2,449万元。坚持厉行节约，县直各部门及乡镇“三公”经费全年支出532.42万元，较上年减少22.79万元，下降4.28%。强化预算绩效管理，对20个专项资金项目和2个部门进行了重点绩效评价，涉及资金14.37亿元。全面规范政府采购，实行限额以上挂网采购，限额以下电子卖场采购。

一、县本级财政管理审计情况

此次重点审计了决算草案编制，收入、支出预算执行，“三保”及库款保障等方面的情况。县级决算草案表明，2022年县本级一般公共预算收入总量276,861万元，支出总量276,819万元，结转下年42万元；政府性基金预算收入总量48,221万元，支出总量46,611万元，结转下年1,610万元；社会保险基金收入24,973万元（不含上级统筹的社会保险），决算支出23,757万元，本年收支结余1,216万元，年末滚存结余28,802万元；国有资本经营预算未实现本级收入，收入总量8万元，支出总量5万元，结转下年3万元。决算草案编制总体符合预算法及相关规定，较好地反映了预算执行结果。审计发现的主要问题：

（一）预算编制方面。一是预算编制不科学、不合理。如：政府性基金预算编制不合理，未参考以前年度的预算执行情况，导致实际完成数仅为年初预算数的25.39%。二是县财政局未将上级财政提前下达的中央水库移民扶持基金、中央彩票公益金两项转移支付预计数编入2022年初政府预算。三是报送到县人大审查和批准的政府预算草案不细化,政府性基金预算、社会保险基金预算支出未按功能分类编列到项。四是县人大批准的社会保险基金年初预算发生变化后，未在调整预算中说明、报经县人大批准。

（二）收入预算执行方面。一是城市基础设施配套费1,961.78万元、资产出租收入12.15万元征收不到位。二是待查收入未及时确认729.58万元。三是城乡居民养老保险上级财政补助资金未及时足额划转到位1,872.80万元。四是个别基金收入户月末有余额，66.04万元未及时划转社保专户。五是社保基金未结合收支测算办理定期存款，保值增值效益欠佳。

（三）支出预算执行方面。一是资金下达不及时，涉及县财政代编的一般公共预算资金、专项转移支付资金、直达及参照直达的资金共24,022.87万元，未按要求在规定时间内下达。二是政府性基金支出预算调整方案执行不到位，征地和拆迁补偿支出等4项基金支出实际下达指标大于批准的预算调整数。三是追加的一般公共预算1,110.55万元未在预算调整方案中作出安排。

（四）政府性债务管理方面。一是未按人大批准的预算调整方案安排一般债券项目资金，超计划安排三馆一中心装修工程200万元。二是部分债券资金未及时拨付、使用。三是政府专项债券未进行专账核算。四是专项债券建设项目未开展政府专项债券项目绩效运行监控。五是隐性债务化解年度任务未完成。六是外国银行贷款催收、还款不及时437.38万元。

（五）专项资金管理方面。一是部分农业补贴未按规定时间审核、发放，涉及资金431.56万元。二是耕地地力保护补贴、稻谷目标价格补贴、适度规模经营补贴共628.14万元滞留在县财政未及时下发。三是专项资金管理不严，主要表现在：申报资料不完整,适度规模经营补贴申报资料中缺乏专业合作社社员名单及土地流转合同；创业担保贷款贴息审核不严,向经办银行多拨付创业担保贴息0.58万元。

（六）财政管理方面。一是结余资金67.13万元未及时清理。二是暂存暂付款清理不到位，其中账龄8年（含8年）以上的占比51.06%。

（七）决算（草案）编制方面。部门决算编报不完整，漏报住房公积金收支。

二、部门预算执行的审计情况

紧扣县委、县政府关于坚持政府过紧日子、提高财政资金使用效能的部署要求，运用大数据对57家县级一级预算单位实现了审计全覆盖，对农林水部门开展了重点核查。审计发现的主要问题：

（一）预算编制的完整准确方面。一是四家单位政府采购预算编制不完整，年初预算数与实际完成政府采购的数额相差很大，其中两家单位部门预算公开的政府采购预算数额不准确。二是四家单位无公务用车、但编制公务用车运行维护费预算用于其他支出。

（二）预算支出管理方面。五家单位无预算、超预算列支公务用车运行维护费、会议费、培训费11.71万元。

（三）优化营商环境措施落实方面。一是一家单位的工程质量保证金收取不符合规定，超过期限未退付7.29万元。二是七家单位欠付一年以上的工程款481.24万元。

三、重点民生资金审计情况

组织对2021年至2022年度失业保险基金筹集、管理及使用情况进行了审计。发现的主要问题：

（一）失业保险未应保尽保。一是单位未应保尽保，在中方县注册成立的企业有3281家应缴未缴失业保险费。二是人员未应保尽保，财政供养事业单位在职人员中有121人未缴纳失业保险，个别企业在职人员未全员缴纳失业保险费。

（二）失业保险费未严格征收。一是缴费基数不符合规定，抽查的5家企业，有4家企业不是以规定的实际缴费基数核算缴纳失业保险费，而是按单位统一标准以接近湖南省社保最低缴费基数核算缴纳失业保险费。二是四家单位延期缴纳失业保险费没有缴纳滞纳金。

四、加强财政管理的意见

（一）不断提升财政监督管理水平。一是提高预算编制的科学性、准确性和完整性。二是各预算单位要进一步加强预决算管理，科学编制预算，合理安排预算支出进度，提高预算执行率。三是要采取措施，加大财政暂存暂付款项的清理。四是严格执行人大批准的预算和调整预算，严禁不经人大批准支出或随意改变预算资金用途的行为，强化预算约束力。五是规范农业补贴资金管理和使用。

（二）着力提高财政资金使用效益。一是科学调控财政资金，不断优化支出结构，持续压减一般性支出，兜牢“三保”底线，核查整改财政支出的“负面清单”。二是加大资金盘活使用力度，大力清理各类结余、沉淀资金，发挥财政资金最大效益。三是加强政府性债务管理，防范化解债务风险。

（三）建立健全审计整改长效机制。各部门要加强对审计整改工作的重视，强化责任落实，明确整改任务，制定整改措施，倒排时间，对账销号，依法依规切实推动整改工作落实。坚持举一反三、标本兼治，全面查找工作中的薄弱环节，深入分析原因，有针对性地完善制度，健全长效机制，促进财政资金和政府建设项目规范运行，充分发挥审计结果的运用，全力推进全县经济社会高质量发展。

本报告反映的是此次县本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，县审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，下达了审计决定。有关部门和单位正在积极整改。县审计局将跟踪督促，年底前向县人大常委会报告全面整改情况。

主任、各位副主任、各位委员，今年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，审计工作将在县委、县政府的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平总书记关于湖南工作、审计工作的重要指示批示精神，自觉接受县人大及其常委会的监督，围绕县委经济工作会议确定的重点任务，依法全面履行审计监督职责，为全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，奋起二次创业，积极融入怀化国际陆港建设，建设“四城两区”新中方贡献审计力量！