中方县审计局财政支出绩效评价指标体系
一级指标	分值	二级指标	分值	三级	分值	具体指标	评价标准		自评得分
				指标
项目决策	20	项目目标	4	目标内容	4	设立了项目绩效目标；目标明确；目标细化；目标量化	设有目标（1分）		1
							目标明确（1分）		1
							目标细化（1分）		1
							目标量化（1分）		1
		决策过程	8	决策依据	4	有关法律法规的明确规定；某一经济社会发展规划；某部门年度工作计划；某一实际问题和需求	符合法律法规（1分）符合经济社会发展规划（1分）		2
							部门年度工作计划（1分）		1
							针对某一实际问题和需求（1分）		1
				决策程序	4	项目符合申报条件；申报、批复程序符合相关管理办法；项目调整履行了相应手续	符合申报条件（2分）项目申报、批复程序符合管理办法（1分）		3
							项目调整履行了相应手续（1分）		1
		资金分配	8	分配办法	3	根据需要制定的相关资金管理办法；管理办法中有明确资金分配办法；资金分配因素全面、合理	有相应的资金管理办法（1分）		1
							办法健全、规范（1分）		1
							因素全面合理（1分）		1
				分配结果	5	资金分配符合相关管理办法；分配结果公平合理	符合分配办法（2分）		2
							分配公平合理（3分）		3
项目管理	25	资金到位	5		3	实际到位/计划到位*100%		根据项目资金的实际到位率计算得分	1
									1
									1
				到位时效	2	资金及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度		到位及时（2分）	2
								不及时但未影响项目进度 （1分）
								不及时并影响项目进度（0.5分）
		资金管理	10	资金使用	7	支出依据合规，无虚列项目支出情况；无截留挤占挪用情况；无超标准开支情况；无超预算情况		虚列套取扣4-7分	7
								依据不合规扣2分
								截留、挤占、挪用    扣3-6分
								超标准开支扣2-5分
								超预算扣2-5分
				财务管理	3	资金管理、费用支出等制度健全；制度执行严格；会计核算规范		财务制度健全（1分）严格执行制度（1分）会计核算规范（1分）	3
		组织实施	10	组织机构	1	机构健全、分工明确		机构健全、分工明确  （1分）	1
				项目实施	3	项目按计划开工；按计划进度开展；按计划完工		按计划开工（1分）   按计划开展（1分）   按计划完工（1分）	3
				管理制度	6	项目管理制度健全；严格执行相关管理制度		管理制度健全（2分）	2
								制度执行严格（4分）	4
项目绩效	55	项目产出	15	产出数量	5	根据该项目实际，标识具体明确的产出数量		对照绩效目标，按实际产出数量率计算得分（5分）	5
				产出质量	4	根据该项目实际，标识具体明确的产出质量		对照绩效目标，按实际产出质量率计算得分（4分）	4
				产出时效	3	根据该项目实际，标识具体明确的产出时效		对照绩效目标，按实际产出时效率计算得分（3分）	3
				产出成本	3	根据该项目实际，标识具体明确的产出成本		对照绩效目标，按实际产出成本率计算得分（3分）	3
		项目效果	40	经济效益	8	根据项目实际，标识所产生的直接或间接的经济效益		对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分（8分）	8
				社会效益	8	根据项目实际，标识所产生的社会效益		对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分（8分）	8
				环境效益	8	根据项目实际，标识对环境所产生的积极或消极影响		对照绩效目标，按对环境所产生的实际影响程度计算得分（8分）	8
				可持续影响	8	项目产出能持续运用；项目运行所依赖的政策制度能持续执行		项目产出能持续运用（4分）	4
								所依赖的政策制度能持续执行（4分）	4
				服务对象满意度	8	项目预期服务对象对项目实施的满意程度		按收集到的项目服务对象的满意率计算得分（8分）	8
总分	100		100		100				100

 

 

一、项目概况

（一）项目单位基本情况。

中方县审计局为正科级全额拨款行政单位。内设综合计划室、财政金融审计室等14个职能股室，下设一个全额拨款事业单位---中方县政府投资审计中心。全局核定编制33人，其中行政编制11人，事业编制20人，工勤编制2人。本年实有在职人数共30人，退休人员7人，临时人员6人。现有车辆1台。

（二）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。

为切实加强政府投资建设项目的监督管理，充分发挥政府投资建设项目的经济效益和社会效益，按照规定的程序，对政府投资项目进行工程价款审计、审核工作。

    二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金到位情况分析（包括财政资金、自筹资金等）。

2016年中方县审计局政府投资评审项目资金支出预算100万元，财政安排资金100万元。

（二）项目资金使用情况分析（主要是指财政资金）。

财政安排资金100万元，支出100万元。

（三）项目资金管理情况分析（包括管理制度、办法的制订及执行情况）分析。

我局始终坚持以规范财务制度主动接受监督入手，强化财务管理，在管好用好项目经费上下功夫。为了管好用好审计项目经费，我们一是制定并长期坚持和完善了财务制度，机关所有经费实行集中统一管理。二是严格审核监督，相关人员严格把好审核报销关，对于不符合规定的开支，一律不予报销。各项经费的开支情况，接受县财政局的经常性监督。三是不断加强对项目经费管理使用的检查力度。近几年来，我们年年对审计项目经费的使用情况进行检查，发现问题及时纠正。

三、项目组织实施情况

2016年完成政府投资项目审计116个，送审金额22121万元，核减金额4713万元，为县政府节约资金4713万元。审计核减的主要原因是多计工程量、高套定额子目及取费等。

四、项目绩效情况完成情况分析

1. 项目的经济性分析。

项目成本（预算）控制情况。财政安排资金100万元，支出100万元，在预算内使用财政资金。

2. 项目的效率性分析。

（1）项目的实施进度。按照县领导的安排和被审计的单位的提请，我局按时完成政府投资项目审计116个。

（2）项目完成质量。我局实行内部六级复核制度，严把审计质量关，没发生一起审计质量问题。

3. 项目的效益性分析。

2016年完成了政府投资项目审计计划。通过对工程项目的工程是否进行竣工验收，并办理了竣工结算；审查是否完成工程承包合同规定的内容，有无违反国家财经纪律的行为等方面进行审计，从而对项目作出评价，保证工程项目审计的质量，最终达到强化和完善工程项目管理，提高经济效益的目的。

4. 项目的可持续性分析。

安排更多的政府投资项目审计经费，并且招聘充实项目审计中心人员，加大政府投资项目审计力度，为政府投资项目把好最后一道关口。

5. 项目预算批复的绩效指标完成情况分析。

    2016年完成审计项目116个，送审金额22121万元，审定金额为17408万元，核减金额4713万元，核减率21.3%；为县政府节约资金4713万元。审计项目费用为100万元，相当于每花一块钱的审计费用为政府节约资金47.13元；较财政核减金额665万元，较财政核减率3.68%。审计履行政府投资项目施工合同会签审核职责，参与会签政府投资施工项目合同21份，审核合同金额9681万元。

五、其他需说明的问题

（一）后续工作计划

2016年中方县审计局通过加强领导、完善制度、加强督促检查，不断强化项目资金管理，确保各项工作实施顺利并取得显著成效。由于我局目前人员少、审计工作任务重，而审计工作专业性强、技术要求高，迫切需要加大资金支持力度，加强审计能力建设，提高审计效率，保障各项业务工作顺利开展。

（二）主要经验及做法、存在的问题和建议（包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等）。

（一）加强管理。2016年我局组织干部分批次参加全省造价从业人员培训，并相继出台了《中方县审计局政府投资项目审计工作规定（试行）》、《中方县政府投资审计中心聘用审计人员管理办法（试行）》等制度，规范我县政府投资项目审计从业人员管理。

（二）加大跟踪审计力度。我局继续对中方县舞水路建设工程等项目进行跟踪审计。