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中方县公安局财务管理制度

中方县人民政府 www.zhongfang.gov.cn 发布时间: 2022-05-07 16:40 【字体:

    为贯彻落实中央八项规定和中共中方县委办公室、中方县人民政府办公室关于印发《中方县党政机关国内公务接待管理实施细则》的通知,根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《行政事业单位内部控制规范》、《行政单位会计准则》等法规规章文件,从2017年起,中方县公安局将进一步严肃财经纪律,规范财务管理,严格财务报账相关要求,特制定如下制度:
    一、严格落实经费审批制度
    (一)落实“财务一支笔”审批
    局属各中心及派出所明确一名主要负责人作为本部门财务负责审核人,明确一名民警作为财务专管员负责本部门财务报账相关事宜。各部门应将财务负责人签字样式、财务专管员名单以书面形式报指挥中心备案,分管指挥中心局领导负责本局财务审批。
    (二)落实分级授权审批
    各类经费开支或借款、50000元以下的开支,由局长审核,分管指挥中心的副局长审批,50000元以上的重大开支项目,应由局党委集体研究决定,由局长审核,分管指挥中心的副局长审批,未经批准的,财务人员不得报销和借支。
    (三)落实预算控制审批
    所有经费支出必须有预算安排或其他资金来源,确有特殊工作任务等情况需追加经费的单位,须填报《计划外支出申请表》报指挥中心,指挥中心提出建议后报分管局领导审批。超预算支出、变更用途支出等非常规支出必须提供相关会议纪要、决定、领导批示。
    二、严格执行结算管理规定
    (一)公务卡结算管理
    严格按照县相关文件规定,报账时提供公务卡结算银行POS单据或其他银联POS单据。如特殊情况确实不能使用公务卡结算的,必须提供主要负责人签字且加盖单位公章的书面说明,经局主要领导审批后方能报账。
    (二)现金结算管理
    现金结算仅包括劳务报酬、奖金、福利费等个人支出,签证、快递、过桥过路、出租车等零星支出,县级及乡镇200元以下的其他公务支出。上述范围以外支出均需使用公务卡或转账结算。
    (三)转账结算管理
    1000元以上未使用公务卡结算的支出及对各部门的各项补助、奖励等支出必须采用转账结算。
    三、严格规范支出管理
    (一)借款
    1、借款人必须是局在职民警。
    2、民警职工个人借款仅限于专项工作预付,款项直接划入对方账户。备用金及差旅费等不予借款。
    3、合同预付款凭发票、验收单、固定资产登记卡等相关手续核付,在无发票或手续不全情况下,不得办理借款预付手续。
    4、专项工作借款,应在工作完成后1个月内办理报销手续;借款按照“前账未清,后账不借”的原则办理。借款人应在每年12月25日前还清所借款项,无正当理由逾期未还者,由指挥中心视情处理。
    (二)人员经费
    1、民警补贴、奖金的发放范围及标准、临聘人员工资,“一村一辅警”工资由队伍管理中心、防控中心(审定“一村一辅警”工资),财务部门根据队伍管理中心、防控中心(审定“一村一辅警”)送达的审批表发放。
    2、慰问费严格执行相关规定,对超范围、超标准开支的经费不予报销。
    (三)公用经费
    局公用经费支出严格按照预算执行、专款专用。水费、电费、燃气费、邮电费、房屋维修费、医疗费、公车燃油、保险费等常规支付业务由局长审核,分管局领导审批。
    (四)公务接待
    1、严格食宿标准。厅级及相当职务人员可以安排单间,其他人员一律安排标准间。接待对象应当按照规定标准自行用餐,确因工作需要,接待单位可以安排工作餐一次,接待标准30元/人。严格控制陪餐人数,接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人;超过10人的,不得超过接待对象人数的三分之一。工作用餐根据人数采用圆桌餐或者自助餐形式,以怀化本地家常菜为主,不得提供鲍鱼、燕窝、鱼翅等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴,不得提供香烟和高档酒水,不得使用私人会所、高消费餐饮场所。无特殊事由公务接待一律安排在本局食堂。
    2、公务接待费实行定额管理,定额指标不予追加,超支部分不予报销。每月对各部门公务接待费使用情况进行网上通报。
    3、落实凭公函接待和接待清单制度。公务活动结束后,接待单位应当如实填写接待清单,由相关负责同志审签。接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。接待清单与派出公函要相一致,与财务票据一起作为财务报销凭证(接待清单见附件1)。
    4、规范资金支付。接待费资金支付应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行。结算方式应当采用银行转账或者公务卡结算,不得以现金方式支付。
    5、严禁公款送礼,严格公务接待行为纪律。不得超规格、超标准接待,不得随意增加接待项目,不得组织旅游和与公务活动无关的参观,不得组织到营业性娱乐、健身场所活动,不得安排文艺演出。严禁在公务活动中赠送或接受礼品、礼金和各种有价证券、支付凭证。严格执行《党政机关国内公务接待管理规定》,严肃财经纪律,落实礼金礼品登记上交制度,坚决禁止在公务活动中以各种名目收送纪念品、土特产等礼品礼金以及各种购物卡。坚决整治元旦、春节、劳动节、中秋节、国庆节等其他节日期间用公款购买赠送贺年卡、明信片、烟花等节礼和公款送礼。
    6、严格责任追究。队伍与技法管理中心要加强对机关内部公务接待进行审计监督,加强对违规违纪行为的查处,严肃追究相关责任人、直接责任人的责任,并及时进行通报,涉嫌犯罪的移送司法机关依法追究刑事责任。
    (五)差旅费
    根据《中方县差旅费管理办法》及《中方县公安局差旅费管理补充规定》的规定,差旅费仅指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助和市内交通费。
    1、局民警参加省市组织的业务培训所产生的差旅费由局承担;
    2、各中心民警的下乡补助费从各中心工作经费中开支;
    3、本市范围内的差旅费从各部门工作经费中开支;
    4、超出本市的省内外其他地方出差的差旅费,由局及办案单位各承担一半;个别疑难复杂案件所需经费较大时由局党委研究决定。
    5、住宿费标准:单人出差住宿费按县差旅费文件规定执行,双人出差的住宿费省内不超过400元,省外不超过500元。
    6、出差乘坐交通工具时,可乘坐火车硬座、硬卧及高铁(动车)二等座,特殊情况下需乘坐飞机的,需经局主要领导或分管财务的局领导同意方可乘坐飞机经济舱。
    7、出差人员在出差回来后十个工作日内必须来局财务室核报差旅费,逾期不予报销。                    

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
    (六)公车运行维护费
    公车运行维护费包括公车燃油费、维修(护)费、过路过桥费、停车费等。严格执行公车IC卡加油、定点维修制度。所有车辆保养维修必须到指挥中心开具送修单,由分管财务的局领导审批。
    (七)资本性支出及大宗采购支出(含软件支出)
    1、限额标准。根据《中方县2017年政府集中采购目录及政府采购限额标准》的通知要求,服务类、货物类单件商品在5000元以上、批量商品在20000元以上,必须办理政府采购手续。汽车装饰、轮胎按汽车维修限额标准和采购程序执行。
    2、账务处理。指挥中心根据发票、《行政事业单位固定资产配置审批表》原件、中标书、政府采购合同、固定资产领用单等资料付款入账。
    (八)维修费开支
    电子设备需要维修时,设备使用部门向指挥中心提出维修申请,指挥中心做出是否维修的合理性建议并签字确认。属于设备保修期内的,由指挥中心联系设备出售单位上门维修;属日常损耗范围内的维修由指挥中心联系政府采购定点维修服务单位上门维修;属于需要将设备送外单位进行维修的,须由指挥中心签字同意方可外送维修并登记外送维修登记台账。
    (九)机关党群活动经费。机关党组织、妇委会、团总支活动经费在计提的基层党组织、群团工作经费内按有关规定使用。
    四、严明报账相关要求
    (一)报账票据
    1、用于报账的相关票据是经费支出的重要原始凭证,必须内容齐全(单位、时间、内容等)并加盖出票单位财务专用章或发票专用章。如发现票据相关信息有误,应由开出单位重开或者更正,更正处应该加盖开出单位财务专用章或发票专用章。
    2、票据必须由经手人、证明人、部门负责人签字(购买实物、服务项目的票据还需验收人签字)方可报销。当年票据应当及时报销,跨年票据必须在第二年1月份前报销,逾期不予办理。
    3、假票据、过期票据、大小写金额不符的票据,套开票据、未加盖财务专用章或发票专用章的票据,内容有涂改、挖补且没按规定更正的票据,发票类型与发生的经济业务内容不符的票据,发票开具单位与收款单位不符的票据,礼品、烟、高档酒、健身娱乐、观光旅游等票据及因个人原因支付的违约金、滞纳金和罚款票据,财务部门不予报销。
     4、原始票据丢失的,需向出票单位取得存根联或记账联复印件,并加盖出票单位财务专用章或发票专用章,附书面说明,证明人和单位财务负责人签字,方可办理报账手续;丢失车票、船票或飞机票的,需提供有关票据证明或出差文件,由经办人、证明人和单位财务负责人签字后方可办理报账手续。
    (二)报账附件
    1、非单项支出如办公用品、耗材、配件、维修、餐饮、住宿、药品等报账必须提供消费明细清单或送货清单,清单必须有品名、数量、价格、收货人签字、验收时间等详细信息、汇总清单表需加盖供货商财务专用章。
    2、采购完成后,结算支付凭政府采购监管办已编号盖章的申请表、发票、采购单位两人以上验收签字并加盖公章的验收单,到国库集中支付局办理审核及直接支付手续。未纳入国库集中支付的采购单位,按以上要求,经政府采购监管办审核后,自行办理直接支付手续。

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来源:中方县公安局 作者: