2018年县土地收购储备中心度专项资金
绩效评价报告

一、项目概况
1、项目单位基本情况。
县土地收购储备中心紧紧围绕全县工作目标，立足本中心工作实际，充分发挥土地储备职能，以实现土地价值最大化为出发点，学习党的十九大报告，进一步创新工作思路，改进工作效率，严格按照年初制定的工作计划并结合中心实情，有条不紊地开展了各项工作。
2、项目基本情况简介，包括项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围等。
2018年专项资金项目为征拆安置补偿款项目、土地报批规费项目、银行贷款偿还项目。征拆安置补偿款项目是按照县征拆办提供协议资料，根据县政府安排和县财政统筹安排资金支付；土地报批规费项目用于我县报批土地所需上缴省、县非税专户的费用；银行贷款偿还项目是用于偿还长沙银行2亿元贷款部分本金及利息。
二、项目资金使用及管理情况
1、项目资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况分析。
征拆安置补偿款项目安排财政资金12476.57万元，全额支付；
土地报批规费项目安排财政资金1679.22万元，全额支付；
银行贷款偿还项目安排财政资金1851.55万元，付长沙银行贷款本金500万元，付长沙银行2018年利息1351.55万元。
3、项目资金（主要是指财政资金）实际使用情况分析。
按照实际情况申报资金需求，根据财政安排资金全额支付。
4、项目资金管理情况分析，主要包括管理制度、办法的制订及执行情况。
征地拆迁款的支付严格按照财务制度管理办理，逐级审批管理
根据征地拆迁项目具体实施情况申报资金；土地报批规费按照我县申请土地报批的项目实际上缴财政税收，俺是缴纳；银行贷款偿还项目是长沙银行2亿元贷款项目，已纳入我县隐形债务，财政统筹安排资金拨付。
三、项目组织实施情况
1、项目组织情况分析，主要包括项目招投标、调整、竣工验收等情况。
征拆安置补偿款项目根据县政府安排以及县征地拆迁办要求支付，由县政府、县拆迁办、县财政3级统筹安排，安排多少支付多少；土地报批规费由我县申请土地报批的项目所需缴纳的税费足额上缴；银行贷款偿还项目根据县政府、县财政协调长沙银行按时偿还500万本金及全年利息。
2、项目管理情况分析，主要包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况。
    所有项目严格按照财务管理制度，逐级签字付款，包括县土地收购储备中心、县自然资源局、县财政、县政府4级审核签字。项目所需付款均有财政统筹安排。
四、项目绩效情况
主要从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面进行量化、具体分析。
征拆安置补偿款项目指全县征地拆迁项目，支付的内容包括征地、拆迁、安置、附属物补偿以及其他补偿。因我县历年来实施的项目众多（100多个），大部分项目支付期长，财政所能安排的资金严重不足，所能安排的资金均按时拨付到位。目前此项工作正在移交至县拆迁办，后续不需储备中心支付。
土地报批规费项目是根据我县上报省自然资源厅批复的土地面积，根据省非税与县非税按比例计算，足额上缴。
银行贷款偿还项目，2015年长沙银行贷款2亿元，期限5年，2018年偿还本金500万，按季度支付利息。该债务已纳入全县债务管理，归属隐形债务，财政统筹安排，根据原协议2018年所需偿还本金4000万，2019年偿还本金6000万。经县政府与银行积极沟通已达成展期协议，2019年需偿还本金2000万元，利息按季度支付。
五、其他需要说明的问题
1、后续工作计划。
对于土地报批项目上缴税金部分，需根据我县实际财政情况，由相关部门妥善安排进度。征拆安置补偿款项目以后均由县征地拆迁安置办支付。银行贷款偿还项目后期还款压力仍然巨大，到2020年需继续会同银行调整计划，具有很大的不确定性。
2、主要经验做法、存在的问题和建议。主要包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等。
建议县财政积极协调银行，采用多种方式，妥善处理存量贷缓解还款压力。




附件1
财政支出绩效评价指标体系（参考）
一级指标 分值 二级指标 分值 三级 分值 具体指标 评价标准 自评得分
指标
项目决策 20 项目目标 4 目标内容 4 设立了项目绩效目标；目标明确；目标细化；目标量化 设有目标（1分）   1
目标明确（1分）   1
目标细化（1分）   
目标量化（1分）
决策过程 8 决策依据 4 有关法律法规的明确规定；某一经济社会发展规划；某部门年度工作计划；某一实际问题和需求 符合法律法规（1分）符合经济社会发展规划（1分） 1
部门年度工作计划（1分） 1
针对某一实际问题和需求（1分） 1
决策程序 4 项目符合申报条件；申报、批复程序符合相关管理办法；项目调整履行了相应手续 符合申报条件（2分）项目申报、批复程序符合管理办法（1分） 2
项目调整履行了相应手续（1分） 1
资金分配 8 分配办法 3 根据需要制定的相关资金管理办法；管理办法中有明确资金分配办法；资金分配因素全面、合理 有相应的资金管理办法（1分） 1
办法健全、规范（1分） 1
因素全面合理（1分） 1
分配结果 5 资金分配符合相关管理办法；分配结果公平合理 符合分配办法（2分） 1
分配公平合理（3分） 1
项目管理 25 资金到位 5 到位率 3 实际到位/计划到位*100% 根据项目资金的实际到位率计算得分 1
1
1
到位时效 2 资金及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度 到位及时（2分） 2
不及时但未影响项目进度 （1分）
不及时并影响项目进度（0.5分）
资金管理 10 资金使用 7 支出依据合规，无虚列项目支出情况；无截留挤占挪用情况；无超标准开支情况；无超预算情况 虚列套取扣4-7分 7
依据不合规扣2分
截留、挤占、挪用    扣3-6分
超标准开支扣2-5分
超预算扣2-5分
财务管理 3 资金管理、费用支出等制度健全；制度执行严格；会计核算规范 财务制度健全（1分）严格执行制度（1分）会计核算规范（1分） 3

组织实施 10 组织机构 1 机构健全、分工明确 机构健全、分工明确  （1分） 1

项目实施 3 项目按计划开工；按计划进度开展；按计划完工 按计划开工（1分）   按计划开展（1分）   按计划完工（1分） 3

管理制度 6 项目管理制度健全；严格执行相关管理制度 管理制度健全（2分） 2
制度执行严格（4分） 4
项目绩效 55 项目产出 15 产出数量 5 根据该项目实际，标识具体明确的产出数量 对照绩效目标，按实际产出数量率计算得分（5分） 5

产出质量 4 根据该项目实际，标识具体明确的产出质量 对照绩效目标，按实际产出质量率计算得分（4分） 4

产出时效 3 根据该项目实际，标识具体明确的产出时效 对照绩效目标，按实际产出时效率计算得分（3分） 3

产出成本 3 根据该项目实际，标识具体明确的产出成本 对照绩效目标，按实际产出成本率计算得分（3分） 3

项目效果 40 经济效益 8 根据项目实际，标识所产生的直接或间接的经济效益 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分（8分） 7

社会效益 8 根据项目实际，标识所产生的社会效益 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分（8分） 7

环境效益 8 根据项目实际，标识对环境所产生的积极或消极影响 对照绩效目标，按对环境所产生的实际影响程度计算得分（8分） 7

可持续影响 8 项目产出能持续运用；项目运行所依赖的政策制度能持续执行 项目产出能持续运用（4分） 4
所依赖的政策制度能持续执行（4分） 3
服务对象满意度 8 项目预期服务对象对项目实施的满意程度 按收集到的项目服务对象的满意率计算得分（8分） 8
总分 100 100 100 94