2018年全口径预算编制工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和中央、省委、市委、县委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，提高收入质量，完善预算编制，强化全口径预算管理；坚持厉行节约，精打细算，加大统筹，发挥财政资金杠杆作用，有效盘活存量资金，优化支出结构；严格项目立项，加强预算评审，全面实施绩效管理，提高财政资金使用效益；完善预算管理链条，加强预算公开，提高预算透明度，努力构建全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。

根据上述指导思想，提出2018年预算草案如下：

全县一般公共预算收入拟完成72490万元，增长10%，其中，地方财政收入拟完成42560万元，增长8%；进一步提高收入质量，一般公共预算收入税收占比控制在75%以上。拟使用新增债券预安排支出10700万元，用于扶贫等公益性基础设施建设，全县一般公共预算支出拟安排190000万元；当年收支平衡。

全县政府性基金预算收入拟完成14406万元，拟使用新增债券预安排支出10000万元，用于公益性基础设施建设及政府信用兑现，政府性基金预算支出拟安排24406万元，收支平衡。

社会保险基金预算总收入拟完成39790万元，社会保险基金预算总支出拟安排33134万元，社会保险基金预算收支当年结余6656 万元。

四家县级国有企业预计当年未能实现盈利，按照真实性原则，2018年暂不编制国有资本经营预算。

全县57个县直部门的部门预算收入拟安排139351万元，其中，公共财政预算拨款91274万元，政府性基金拨款10439万元，财政专户管理的非税收入拨款1100万元，上级财政补助28634万元，上年结转 7904万元。拟安排支出139351万元，其中，基本支出58401万元，项目支出80950万元。县直部门预算(草案)均为平衡预算。

2018年，预算重点支出政策和安排情况如下：

重点一：继续全力保民生。预算安排150783万元，比上年预算增加41756万元，增长38.3%。教育支出增加9835万元，优先发展教育事业，确保完成省教育督导评估验收。继续发放贫困学生补助、校车运营补贴，实施城乡义务教育保障机制和农村义务教育学生营养餐计划，着力解决“上学难”问题；实行教师人员经费财政托底保障机制，发放教师年终绩效考核奖、武陵山片区人才津贴、民办教师代课老师生活困难补助，支持教师体检和培训，提高待遇关爱教师；重点支持芙蓉学校建设、职业中专整体搬迁PPP项目，加强教育基础设施建设。农林水支出增加21618万元。完成农村土地承包经营权确权颁证工作，持续推进森林禁伐三年行动和美丽乡村·幸福家园建设，完成水库除险加固工程结算，增强县乡两级防汛抗旱能力。文化体育与传媒支出增加439万元。支持开展“送戏曲进万村”“送书画进万家”“欢乐潇湘·幸福怀化”等文化惠民活动，实施图书馆能力建设提升公共文化体系，实施文物修缮工程加大文物保护。社会保障和就业支出增加3005万元。继续加大对社会养老和低收入人群的投入，完善城乡救助体系，加强对肇事肇祸精神障碍患者关爱和监管，全面推进机关事业单位养老保险制度改革工作。医疗卫生支出增加2480万元。城乡居民医疗保险财政补助标准由上年人均450元/年提高到480元/年，推进“智慧医疗+远程诊疗”，完成妇幼服务大楼建设，完善医疗卫生基础设施，支持开展免费农村妇女“两癌”筛查、孕前优生检查等民生实事项目。节能环保支出增加1053万元。实施生态环境质量和地表水监测，继续支持农村生活垃圾收运一体化PPP项目和农村饮用水安全水质监测。

重点二：继续加大扶贫投入。建立涉农资金整合长效机制，继续整合中央省级36项及县本级财政涉农资金，集中财力支持脱贫摘帽。突出财政资金撬动运用，引导金融资金和社会资本投入，统筹考虑贫困村、非贫困村项目建设，完善农村基础设施，巩固脱贫成果；注重“扶贫同扶志、扶智相结合”，发展产业激发内生动力，实现脱真贫、真脱贫。

重点三：继续助推经济发展。结合基金预算安排22927万元，比上年增加3717万元。抓住“产业项目建设年”契机，重点发展产业项目建设，支持工业、农业、一二三产业融合发展、科技创新等领域。加大招商引资，培植新兴财源。支持生态文化旅游发展，实施荆坪古村文化旅游开发PPP项目和帽子坡公园规划等。

重点四：提高人员支出保障。将生育保险、工伤保险、残疾人保障金的单位缴费部分按规定标准全额纳入财政保障。打破“苦乐不均”局面，率先在全市13个县市区中将绩效考核奖全额纳入财政保障。实行公用经费分类分档分项定额预算改革，压减一般性支出预算。 

重点五：盘活存量优化增量。继续大力开展存量资金清理，对部门预算结余资金以及超过两年的结转资金，一律收回县财政统筹使用，对收回的财政资金统筹用于民生等重点领域，提高财政资金使用效益。加大基金预算与公共预算、本级财力与上级财力、增量财力与存量财力的统筹力度，集中财力办大事，缓解资金压力。

2018年，收入增长的挑战和支出保障的压力空前，但我们毫不畏惧，勇于担当，抓财源增实力，促改革强效益，着力打造阳光财政、健康财政。为确保完成全年预算目标，我们将重点抓好以下五方面工作：

（一）培植财源，齐抓共管，努力实现收入高质量增长。以两个园区为载体，完善考核激励机制，提升产业质效，培植壮大财源。实施协税护税考核，堵塞税收流失漏洞，形成部门齐抓共管、全县共同协税护税良好氛围。量化分解招商引资任务，培植收入新增长点。做实固定资产投资，推进项目落地建设。盘活土地，增加土地收益；规范管理，激活房地产市场，促进房地产行业健康发展。建立健全综合治税平台，强化税源调查和收入预测分析，加强税源管控和欠税清收。规范非税收入管理，提高财政收入质量。

（二）优化结构，增强保障，倾力提升群众幸福指数。支出预算严格遵循“向民生倾斜、向基层倾斜、向质效倾斜”的原则，按照“保基本工资，保基本运转，保基本诚信，保基本福利，保基本配套”的要求加强保障。坚决落实各项惠民政策，民生支出预算占比提高5个百分点。继续加大基层组织保障力度，乡镇、村居运转经费预算同比增长30.97%。严格执行人员支出兜底预算，让干部群众共享公共财政阳光。

（三）加大投入，统筹整合，奋力脱贫实现全面小康。认真落实中央关于“坚决打赢脱贫攻坚战”“让贫困人口和贫困地区同全国一道进入全面建成小康社会”的要求，建立财政涉农资金整合长效机制，做到应整尽整、统筹使用，巩固脱贫成果。加强扶贫资金管理，推进项目实施，促进产业发展，提升资金使用效率，为我县在全市率先实现脱贫摘帽、率先全面建成小康提供资金保障。

（四）深化改革，厉行节约，致力提高资金质效管理。紧紧围绕“提高质效”这一目标，深化预算管理改革。坚决贯彻中央、省关于“坚持过紧日子”、“压缩一般性支出”的要求，厉行节约，量力而行，会议费、培训费、专项工作经费等一般性支出压减50%；严控基本建设规模，不安排新的维修改造升级项目，挤出财力保障民生，坚守节用裕民的正道。规范专项资金管理，建立严格的申报、退出和扣减机制，减少绩效不高的专项资金安排。落实中央省重大决策部署，进一步加快预算执行，严格预算约束，盘活存量资金。深入推进政府预决算公开，实行全面预算绩效管理，提高财政资金使用效率，促使每一笔钱都花在明处、用出实效。坚持底线思维，严格控制和规范举债，着力防范化解财政风险。规范运用PPP模式，申请专项债券发行，破解融资瓶颈，缓解财政支出压力。

（五）提升站位，勇于担当，着力打造能征善战铁军。事业的成败关键在于人，打造一支高素质财政干部队伍，是新时期做好财政工作的保障。以深入学习党的十九大精神为主线，认真贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，强化“四个意识”，坚定“四个自信”，提高政治站位和执行力。把讲政治贯穿于党性锻炼全过程，立足岗位，奋力作为，推动各项工作取得新发展。把学习作为常态，将财政业务培训研讨和“两学一做”常态化制度化有机结合起来，陶冶敢于担当的自觉，争做敢于担当的表率，在脱贫攻坚、推进跨越发展中创造佳绩。深入开展调查研究，提升财政干部发现和解决深层次问题的能力，增强能力素质和担当本领，努力打造一支政治过硬、业务精湛、能打胜仗的财政干部队伍。