中方县“十三五”财政发展规划

     一、“十二五”财政主要工作情况

    “十二五”期间，我县财政工作在省、市财政主管部门的关心指导下，在县委、县政府的正确领导下，坚决贯彻“开放发展、稳重求进”工作基调，紧紧围绕“保增长，促发展”工作目标，强化资金引导，培植财源，推进旺市融城，发展三产，加强政策扶持，增强企业发展后劲，促进全县经济发展。

 “十二五”期间财政收入增长情况表

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	2011年	2012年	2013年	2014年	2015年
公共财政收入	38452	51494	57811	46150	50765
增长率（%）	37	34	12.27	-20.2	10
地方财政收入	25282	34883	39418	30562	33618
增长率（%）	33	38	13	-22	10

（一）财源建设现状

一是强化资金引导，培植财源。2011至2014年，每年安排招商引资经费200万元以上，依托两大工业园区优势，吸引重大税源企业在我县安家落户。工业引导资金逐年增加，从2011年的200万元增加到2012年的500万元、2013年的6319万元，截至2014年底全县有规模工业企业47家。每年安排企业扶持资金，帮助骨干税源企业提质扩容，增强财源发展后劲。整合各类涉农项目资金，撬动社会投资，加大现代农业园区建设投入，壮大现代农业经营主体，扶持发展生态型、休闲型现代农业。

二是创新支持方式，加快项目建设。以“旺市融城”为抓手，以夯实财源基础为中心，连续安排县城基础设施建设资金，加大对县城基础设施建设的投入。调整财政资金的使用方向和结构，协助争取资金，加快重点项目建设步伐。四年中出台三个推进“旺市融城”文件，鼓励县城消费、奖励入住，促进县域经济发展。

三是加强政策扶持，支持企业发展。充分运用财政杠杆作用，多渠道、多层次、全方位为企业发展服务，着力提升企业生产效能，增强企业发展潜力。按照“银企合作、政府促进、互利互动、注重实效”的原则，组织开展银企合作，积极为企业解决融资难题，扶持和促进企业持续健康发展，实施中小企业贷款贴息政策、安排金融机构支持地方建设奖励资金、争取上级财政奖补资金，促进了工业企业生产效能的提升，增强了企业的发展后劲。

通过狠抓财源培植，巩固一产、壮大二产、发展三产，财政收入在“十二五”中前期一直保持高速增长，2014年虽受多重因素影响，仍然保持了平稳态势，有力地保障重点项目、民生事业发展、第三步津补贴提标和单位组织运转。

（二）存在的问题

一是财政收入负增长。过去的一年，受房地产行业萎缩、“两高一资”企业受挫以及国家不断加大结构性减税等多重因素影响，财政收入下滑严重；公共财政收入和地方财政收入分别下滑20%和22%。

二是收入质量下滑。去年，公共财政收入和非税收入分别完成33747万元和12403万元，税占比为73%，同比下降8个百分点。地方财政收入中税收收入和非税收入分别完成18159万元和12403万元，税占比为59%，公共财政收入和地方财政收入的税占比分别下降8和13个百分点。

三是土地收入严重萎缩，收支矛盾日益突出。去年，土地出让收入仅完成1.05亿元，比上年减少1.13亿元，下降52%。受国家宏观政策影响，房地产市场持续低迷，土地市场难以复苏。而土地报批、征地拆迁、债务还本付息及基础设施建设等资金需求有增无减，造成资金缺口巨大，财政资金调度异常紧张，甚至难以正常运行，财政支付压力日益凸现。

四是刚性支出增长过快，超出承受能力。一是人员、公用经费等基本支出继续刚性增长。去年，实施第三步津补贴调标（半年）等人员支出就增加4800万元，全年人员、公用经费等基本支出为5.1亿元。二是民生支出配套需求日益扩大。去年，教育、文体传媒、科技、社会保障、医疗卫生、环保节能、农林水、住房保障、交通、计生等民生支出硬性县级配套需求4.1亿元。以上人员、公用经费等基本支出和民生支出硬性配套需求共计9.2亿元，而实际可能财力仅为4.9亿元，在不考虑任何建设任务的情况下，财力缺口就达4.3亿元。

（三）面临的形势

“十二五”中后期，经济发展进入新常态，增长速度正从高速转向中高速，经济发展方式正从规模速度型粗放增长转向质量效益型集约增长，经济结构正从增量扩能为主转向调整存量、做优增量并存的深度调整，经济发展动力正从传统增长点转向新的增长点。尤其是2014年以来，在经济下行压力加大、国家结构性减税、部分企业生产经营困难的严峻形势。

一是财政收入步入中低速增长新区间。当前全省经济发展新常态下增速急转而下，但想要长期保持过去10%以上的高增速已十分困难。

二是财政支出面临不断攀升新难题。在收入增长放缓的同时，财政支出继续保持刚性增长态势，而且支出结构僵化、资金使用效益不高的问题仍然比较突出，新增财力有限与增支因素较多的矛盾叠加，财政自我平衡的压力很大。

三是财政管理面临社会广泛关注新要求。近年来，随着全社会民主意识、法治意识的不断提升，公众对财政工作的知情权、参与权和监督权的诉求越来越强烈，特别是新《预算法》颁布实施以后，如何更好地呼应社会关注，提高财政管理水平，是财政部门面临的一道紧迫的难题。

四是财税改革进入攻坚克难新阶段。2014年下半年以来，中央财税体制改革步伐明显加快，已经由小步慢跑、边试边行的探索阶段，进入到全面实施、立体推进的快车道。但随着财税体制改革的纵深推进，各种深层次的体制机制障碍开始逐步显现，困难阻力越来越大。

二、“十三五”财政发展的指导思想和目标

（一）“十三五”发展指导思想

坚持以科学发展观为指导，全面贯彻党的十八届三中全会和习近平总书记系列重要讲话精神，落实市委、市政府建设“一个中心，四个怀化”发展目标要求，紧紧围绕县委、县政府“构筑文化旅游高地、建设山水园林新城”目标和全面建成小康社会奋斗目标，以建设现代财政制度为目标，以强化改革创新为动力，进一步发挥财政引导功能，调动增强市场活力，促进经济稳定增长；进一步调整优化支出结构，重点保障和改善民生，促进发展成果更多更公平惠及全体人民；进一步强化绩效理念，健全财政管理体系，提高财政资金使用效益；进一步深化财政体制改革，完善财政运行体制机制，为实现全面建成小康社会的宏伟目标提供坚强保障。

（二）“十三五”财政发展目标

1、财政收入目标。全县地方财政收入按每年8%的平均增长率增长，其中：2016年为35640万元，2017年为38490万元，2018年为41570万元，2019年为44900万元，2020年为48490万元。

2、财政支出目标。全县公共预算支出按8%的平均增长率进行预测。其中：2016预测数为142000万元，2017年预测数为153360万元，2018年预测数为178879万元，2019年预测数为193189万元，2020年预测数为208645万元。

三、“十三五”期间财政保障机制机制建设措施和对策

（一）围绕财政改革健全体制机制

充分发挥财税体制改革对全面深化改革的基础和支撑作用，力争到2020年构建四项更加科学的财税体制机制。一是着眼于稳定、协调和可持续，建立健全更加科学的财政收入与经济增长互动机制。二是着眼于完整、高效和透明，建立健全更加科学的预算管理机制。三是着眼于人本、绩效和可统筹，建立健全更加科学的财政支出分配机制。四是着眼于规范、均等和可调控，建立健全更加科学的财政体制。

（二）围绕健全制度优化民生保障

按照“守住底线、突出重点、完善制度、引导舆论”的总原则，统筹做好改善民生工作。要注重民生政策的公平性和可持续性，财政主要是保基本，不能做过多过高的承诺。要把握“与其被动买单、不如主动请客”的工作方法，对符合改革方向、看准看清的民生大事，大胆出击，多做“雪中送炭”，少搞“锦上添花”，花小钱办大事。要加强制度建设，统筹制定民生政策，注重花钱买机制而不是简单花钱买稳定的问题。

（三）围绕依法治税强化税收征管

强化税收征管是增加财政收入的关键。一要完善依法治税体系和考核机制。新预算法规定“各级政府不得向预算收入征收部门和单位下达收入指标”，但并不是说不考核税务，要依据财税政策，加强对税务部门是否依法征税、应收尽收的考核。加强财税联席会议制度和收入动态报告制度，建立委托邮政代征国地税的考核机制。加强政府主导，部门配合，加大资金投入，建立综合治税电子信息化平台，加强税收信息共享。二要强化财源监控。积极开展税政调研和税源专项清查。随着营改增扩围，要进一步加强营改增调研，吃透财税体制改革精神，努力保证增值税、营业税等有利的收入基数；摸清县内税源底子，加强土地增值税等清欠，加强建安营业税等增收，加强房地产税的跟踪调研，适时调整城镇土地使用税调整级次和范围，及时反映征收中存在的问题，以确保财政收入的及时依法征收；加强小微企业申报管理，确保零散税收应收尽收。利用邮政派发网络，以票控税等措施，委托邮政代收城建税、个人所得税和教育税附加等地方税费，确保地方税依法应收尽收。采用现代信息技术，建立综合治税电子信息化平台，通过调研、分析比对，查找纳税户是否及时缴税等情况。三要强化税收综合执法。加大税法及税收政策的宣传、执行力度，有重点地开展专项稽查行动，集中力量对偷税漏税，不照章纳税行业和企业开展专项检查和整顿。对恶性逃税骗税的重大案件要公开曝光，及时提交公检法部门予以严厉打击，依法作出处理、处罚。

（四）围绕严格监管提高资金绩效

一是严格预算管理。要建立预算绩效评价体系，严格按照财政批复的预算执行，不得擅自突破单位经费预算。二是优化支出结构。要按照厉行节约的原则安排支出，倡导勤俭节约，大力压缩一般性支出，最大限度地集中资金用于事业发展。要把效益财政建设作为财政工作的方向，能够由市场解决的问题，政府不再投入，推进ppp工作，加强项目包装、申报、实施，着力解决用市场手段无法解决的问题。要保证规范津贴补贴等收入分配制度改革政策的落实，加强资金调度，确保干部职工工资及时按标准发放；继续扩大社会保障覆盖面，确保城乡居民最低生活保障、全民医疗保险等社会保障支出需要。三是健全监督机制。要把财政监督贯穿于财政运行的各个环节，实现对财政资金运行事前、事中和事后的全过程监控，充分发挥财政监督在提高财政资金使用效益等方面的积极作用。以预算监督为核心，突出预算执行关键环节，建立健全覆盖预算编制、执行、成果运用全过程的监督制衡体系。要充分发挥财政投资评审的作用，切实提高投资评审质量。要积极研究推进财政政务公开工作，自觉接受各方面的监督，推动财政管理的规范化和科学性。

（五）围绕改革创新增强财税活力

一是构建完整透明的预算管理机制。加大预算公开力度，建立预算管理工作涉密信息清单管理制度。二是构建政府性债务化解防控机制。规范政府举债融资机制，实行规模控制和余额管理；调整债务预警办法；加快融资平台转型，妥善处理存量债务和在建项目后续融资。清理规范重点支出挂钩机制。三是构建运行高效的绩效管理机制。扩大预算绩效管理范围，覆盖所有财政资金，并建立第三方评价机制和结果奖惩机制。四是推进政府购买服务。出台政府购买服务实施意见，完善政府购买服务目录、财政财务管理办法和综合评价机制。对公益性强、适合采取市场化方式提供、社会力量能够承担的项目，全面实施政府购买服务。五是抓好厉行节约源头控制。严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》和中央八项规定，认真执行单位公务接待费、差旅费、会议费、培训费、因公出国（境）经费等管理办法，健全一般性支出控制机制，全县办公性行政经费零增长、“三公”经费只减不增，全面停止新建党政机关楼堂馆所。统筹政府信息化建设，推进资源整合和信息共享。六加推进国清产核资工作。加强对县、乡、村三级的国有资产清查核资，摸清家底，盘活存量资产。七建构全程覆盖监督机制。以预算监督为核心，突出预算执行关键环节，建立健全覆盖预算编制、执行、成果运用全过程的监督制衡体系。八全面启动乡镇支付改革，提高乡镇资金拨付效率，加强乡村两级财务管理。加大财政暂付款的清收力度，严格财政对外借款的审批程序，规范财政国库资金管理。全口径编制乡镇预算，并强化监督执行；升级惠农补贴“一卡通”发放管理系统，让老百姓足不出村就可享受到国家的补贴政策。

（六）围绕强化学习建设财政干部队伍

要进一步转变干部工作作风，从全县发展大局出发 ，紧密结合当前财政改革与发展的实际，深入基层调查研究，为领导决策当好参谋。认真履行岗位职责，切实改进工作作风，增强“为民聚财，为民理财”意识，提高办事效率。加强监督检查，用法律和制度规范财税干部的行为，大力倡导艰苦奋斗、勤简办事、厉行节约的良好风气，努力塑造财税金融工作人员昂扬的精神面貌和良好的对外形象。要不断加强学习，特别要加强财经理论、财税业务和金融知识的学习，积极开展岗位练兵和业务竞赛，培养业务能手，努力提高综合素质和工作能力。要加强党风廉政建设，认真贯彻落实加强党风廉政建设的各项规定，正确对待和运用手中的权力。主要领导要切实履行好“第一责任人”的职责，严于律己，率先垂范，抓好班子，带好队伍，打造一支精干的财政队伍，把财政机关建设成为体现公仆形象的窗口，为民理财的窗口、为民服务的窗口。