为贯彻落实财政部和省市政府关于预算绩效管理的工作要求，加强财务支出管理，增强单位的绩效意识和责任意识，提高财政资金使用效益。根据中方县财政局关于印发《中方县 2023 年度预算部门绩效自评复评工作实施方案》的通知中财绩〔2024〕172号文件精神，我局制定2023年度部门整体支出绩效自评工作方案。

一、评价目的

通过开展部门整体支出绩效评价，促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责。其直接目的一是全面了解2023年部门预算资金的使用、执行情况以及取得的成绩和综合效果，总结经验、发现问题、加强管理，为下年度预算安排提供决策依据；二是在实践中检验绩效评价工作的针对性和可操作性，推动绩效评价指标的建立和完善。

二、组织实施

成立中方县水运事务中心部门绩效自评考核工作组，主任任组长,分管副主任任副组长,各业务股室负责人为成员，负责领导工作组开展工作。财务股负责组织具体实施，各业务股室配合工作，提交绩效自评资料，以及布置工作与实施评价考核打分，并形成自评报告。

三、时间安排：2024年7月至8月

四、工作要求

1、客观公正。绩效自评考核工作组成员要客观公正根据各业务股室提交的资料进行逐项进行审核打分，扣分要有理有据。

2、保守秘密。绩效自评考核工作组成员不得将考核工

作相关情况与评分结果对外泄露。

3、结果复核。工作组长和副组长负责对考核得分，考核情况进行复核，确保真实有效。

五、评价对象及单位、预算支出基本情况

（一）评价对象为中方县水运事务中心2023年度部门整体支出。

（二）基本情况

1、单位概况

中方县水运事务中心为二级部门预算单位,内设机构为：办公室、法制安监室、港航航道事务室、船舶船员水运发展事务室。

中方县水运事务中心编制人数12人,2023年末实际在岗在编人数12人。

2、单位管理制度及执行情况

中方县水运事务中心执行国家、省市各项有关法律法规、预（决）算、政府采购、国库集中支付、专项资金等管理制度和办法。为规范管理，完善内部控制，制定了《预算管理内部控制》、《收入管理内部控制》、《支出管理内部控制》、《政府采购管理内部控制》、《资产管理内部控制》、《合同管理内部控制》、等管理制度。内部控制和财务管理制度较为规范，资金拨付有较为完整的审批程序和手续，未发现虚列支出情况。

（三）单位预算资金安排、管理、使用情况

1、基本支出

基本支出是保障机关正常运转的日常支出，主要包括基本工资、津（补）贴等人员经费及办公费、印刷费、培训费、办公设备购置等日常公用经费。2023年中方县水运事务中心基本支出年初预算为216.11万元，调整预算为304.35万元，实际支出304.35万元。预算调整的主要原因为2023年预算编制欠科学、合理、完整，工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、资本性支出均有大幅增减变动。

中方县水运事务中心2023年“三公”经费预算0万元，其中：公务用车运行维护费0万元、公务接待费0万元。2023年“三公经费”实际支出0万元，其中：公务用车运行维护费支出0万元，公务接待费支出0万元。

2、项目支出

中方县水运事务中心2023年度项目支出年初预算为50.76万元，调整预算为165.72万元，实际支出165.72万元。

六、评价内容

评价内容主要是部门财政支出管理情况，具体从资金的投入、过程、产出和效果这四个方面进行评价，评价得分采用百分制。

（一）投入

从目标设定、预算配置两方面进行评价，其中：目标设定包括绩效目标合理性、绩效指标明确性2个指标；预算配置包括在职人员控制率、“三公经费”变动率、重点项目预算保障率3个指标。

1、绩效目标合理性

单位所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核单位整体绩效目标与单位履职、年度工作任务的相符性情况。

评价要点：

①是否符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划；

②是否符合部门“三定”方案确定的职责；

③是否符合部门制定的中长期实施规划。

2、绩效指标明确性

单位依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核单位整体绩效目标的明细化情况。

评价要点：

①是否将单位整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务；

②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现。

③是否与部门年度的任务数或计划数相对应；

④是否与本年度部门预算资金相匹配。

3、在职人员控制率

单位本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核单位对人员成本的控制程度。

4、“三公经费”变动率

单位本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费”预算数的变动比率，用以反映和考核单位对控制重点行政成本的努力程度。

5、重点项目预算保障率 

单位本年度预算安排的重点项目支出与部门项目总支出的比率，用以反映和考核单位对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。

重点项目支出是指单位年度预算安排的，与本单位履职和发展密切相关、具有明显社会和经济影响、党委政府关心或社会比较关注的项目支出总额。

（二）过程

从预算执行、预算管理、资产管理这三方面进行评价，其中：预算执行包括预算执行完成率、预算调整率、公用经费控制率、“三公经费”控制率、政府采购完成率5个指标；预算管理包括管理资金使用合规性、资金使用合理性、整改落实3个指标；资产管理包括资产管理制度健全性、资产管理安全性和固定资产利用率3个指标。

1、预算执行完成率

单位本年度预算完成数与预算数的比率，用以反映和考核单位预算完成程度。

2、预算调整率

单位本年度预算调整数与预算数的比率，用以反映和考核单位预算的调整程度。

3、公用经费控制率

单位本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率，用以反映和考核单位对机构运转成本的实际控制程度。

4、“三公经费”控制率 

单位本年度“三公经费”实际支出数与预算安排数的比率，用以反映和考核单位对“三公经费”的实际控制程度。

5、政府采购完成率

单位本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以反映和考核单位政府采购预算执行情况。

6、资产管理制度健全性

单位为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核单位预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。

评价要点：

①是否已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度；

②相关管理制度是否合法、合规、完整；

③相关管理制度是否得到有效执行。

7、资金使用合规性

单位使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核单位预算资金的规范运行情况。

评价要点：

①是否符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；

②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；

③项目的重大开支是否经过评估论证；

④是否符合部门预算批复的用途；

⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

8、资金使用合理性

部门预算资金使用是否与批准的预算及其预算内容相符合。

评价要点：

①预算资金分配依据是否充分；

②资金分配额度是否合理；

9、整改落实

   是否对近三年审计，财政等部门各项检查中、绩效评价发现违法、违规问题已经进行有效整改。

10、管理制度健全性 

单位为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核单位资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。

评价要点：

①是否已制定或具有资产管理制度；           

②相关资金管理制度是否合法、合规、完整；

③相关资产管理制度是否得到有效执行。

11、资产管理安全性

单位的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核单位资产安全运行情况。

评价要点：

①资产保存是否完整；

②资产配置是否合理；

③资产处置是否规范；

④资产账务管理是否合规，是否账实相符；

⑤资产是否有偿使用及处置收入及时足额上缴。

12、固定资产利用率

单位实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反映和考核单位固定资产使用效率程度。

（三）产出

产出即资金投入的结果，通过项目单位的重点工作完成率指标对部门履职情况进行评价。

重点工作完成率

根据部门（单位）年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率，用以反映部门（单位）对重点工作的办理落实程度。

（四）效果

从履职效益方面进行评价。根据单位实际情况并结合设立的个性化指标，分析单位履行职责对经济发展、社会发展、生态环境所带来的直接或间接影响情况，社会公众或单位的服务对象对单位履行职责效果的满意程度。

七、评价工作计划安排

    评价工作分三个阶段进行，包括前期准备阶段、评价实施阶段和报告出具阶段。

1、前期准备阶段（2024年7月5日至2024年7月12日）

（1）初步制定绩效评价具体任务实施方案；

（2）收集整理项目有关资料，草拟评价指标体系、指标标准值、基础数据表及资料清单等；

（3）系统调研，修改完善评价指标体系等相关资料，形成定稿；

（4）要求按照绩效评价通知书要求，上报部门预算财政资金支出的执行情况和绩效指标完成情况，并提交绩效评价的相关数据来源、文件资料。

2、评价实施阶段（2024年7月13日至2024年8月10日）

（1）听取绩效完成的情况介绍；

（2）结合介绍的情况，对提交的资料进行核查；

（3）针对提供材料核查中发现的问题，抽取一定比例的项目进行现场核查。在项目现场使用实地检查、询问、复核等多种方法收集数据和资料；

（4）按评价标准和评价规范，对各项具体指标计算和打分，初步形成评价报告并与单位交换意见。

3、报告出具阶段（2024年8月11日至2024年8月20日）

（1）评价小组综合分析评价信息资料，汇总指标评分情况，撰写绩效评价报告初稿；

（2）完成报告的三级复核并发给单位；

（3）单位提供反馈意见；

（4）根据反馈意见修改完善，形成最终绩效评价报告。

4、评价结果

财政支出绩效评价结果分为优、良、较差、差四个等级，根据计算结果的分值，确定评价对象最后达到的等级，具体见下表：

绩效评价分值等级表

 

等级	优	良	较差	差
分值	≥90	90 分＞良≥80 分	80分＞较差≥60 分	＜60分

 

                                                                     中方县水运事务中心

                                                                       2024年7月2日

 

 

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