关于中方县2015年决算草案及2016年上半年预算执行情况的报告
—在2016年8月30日在县四届人大常委会第36次会议上
县委常委、副县长提名人选 高源江
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府的委托，现将2015年决算草案及2016年上半年预算执行情况报告如下，请予审查。
一、2015年财政决算情况
2015年，面对错综复杂的经济形势和艰巨繁重的改革任务，全县上下沉着应对挑战，坚决贯彻县委县政府决策部署，认真落实县四届人大三次会议精神，财政改革取得新进展，决算情况总体良好。
（一）一般公共预算收支决算情况
收入方面：2015年，全县一般公共预算收入完成53400万元（较四届人大四次会议汇报增加328万元），完成调整预算数53072万元的100.62%，比上年增收7250万元，增长15.71%，增幅在全市13个县市区中居首位；税占比为74.84%，提高1.72个百分点。其中，地方财政收入完成31967万元（较四届人大四次会议汇报增加90万元），完成调整预算数31877万元的100.28%，比上年增收1405万元，增长4.6%，税占比为57.97%，下降1.45个百分点；上划中央、省级收入完成21433万元，比上年增加5845万元，增长37.5%。
分结构看，全县地方财政收入中税收收入完成18531万元，比上年增收372万元，增长2.05%；其中，增值税2593万元，增长17.86%，剔除营改增带来的税收转移468万元后，增长6.46%；营业税4217万元，下降3.41%；企业所得税1664万元，下降3.65%；个人所得税2327万元，增长1081.22%。纳入预算管理的非税收入完成13436万元，增长8.33%。
支出方面：2015年，全县一般公共预算支出完成168600万元（较四届人大四次会议汇报增加3600万元），是调整预算的108.24%，其中：一般公共服务支出18356万元，国防支出266万元，公共安全支出5637万元，教育支出30576万元，科学技术支出1853万元，文化体育与传媒支出3900万元，社会保障和就业支出19755万元，医疗卫生与计划生育支出21427万元，节能环保支出3911万元，城乡社区支出2538万元，农林水支出30372万元，交通运输支出9176万元，资源勘探信息等支出3105万元，商业服务业等支出535万元，国土海洋气象等支出3924万元，住房保障支出11809万元，粮油物资储备支出1080万元，债务付息支出374万元，其他支出6万元。
上级转移支付方面：2015年，经过积极争取，在上级财政收入十分紧张的情况下，上级共安排我县各项转移支付132840万元，比上年增加30736万元，增长30.1%。一是返还性补助2788万元，仅比上年增加8万元，基本持平。这部分补助是按照财政体制规定，根据我县相关税收上划中央、省级情况测算确定。二是一般性转移支付74973万元，增长26.97%。三是专项转移支付55079亿元，增长36.76%，主要是2015年我县争取的危房改造等保障性住房计划规模扩大，上级补助比上年增加7792万元；以及工商、质监部门下放，全年支出改列县级支出等。
平衡情况：2015年，全县地方收入31967万元，上级补助收入132840万元，债务转贷收入29441万元，上年结余991万元，从政府性基金预算等调入1204万元，可安排使用的收入总量为196443万元。全县一般公共预算支出168600万元，上解上级支出1780万元，债券还本支出25300万元，结转下年支出763万元，支出总量196443万元。收支总量相抵后净结余为零。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2015年，全县政府性基金收入完成6120万元（较四届人大四次会议汇报增加120万元），比上年减收5358万元，下降46.68%；其中，国有土地使用权出让收入完成5253万元，比上年减收4633万元，下滑46.86%。加上级专项补助收入4533万元，加上年结余4165万元，可安排使用的收入总量为14818万元。政府性基金支出完成9113万元，上解支出33万元，调出资金1004万元，支出总计10150万元。收支相抵，结余4668万元，主要为上级专项结转下年支出。
（三）社会保险基金预算收支决算情况
全县社会保险基金收入完成22741万元，其中，保险费收入6781万元，财政补贴14967万元，利息、转移收入等其他收入993万元；支出18269万元，其中，社会保险待遇支出17697万元，转移支出等其他支出572万元，当年结余4472万元，年末滚存结余14944万元（企业职工基本养老保险基金系省级统筹，工伤保险基金系市级统筹，上述两项均未列入县级社会保险基金预决算）。
全县社会保险基金收入决算数比四届人大四次会议汇报的执行数增加621万元，支出决算数比执行数减少617万元。收支决算数与执行数不一致，是因为会议召开时财政尚未关账，汇报数据为预计数，与实际完成数存在一定差距，
（四）国有资本经营预算收支决算情况
由于两家县级国有企业未实现盈利，2015年国有资本经营预算收支决算数均为零。
2015年是新预算法实施的第一年，面对经济下行压力不减、财政改革全面推进的复杂形势，全县财政干部克服重重困难和挑战，奋力拼搏，在努力做好预算执行的同时，全面深化预算改革并取得了积极突破。一是推进全口径预算管理。首次全面编制四部预算，报经县人大审议批准，实现了四部预算统筹、统编、统批、统管，做到各有侧重、有机衔接；实行非税收入全口径预算管理；7项政府性基金转列一般公共预算统筹安排；基金结转超过当年收入的30%部分调入一般公共预算统筹使用。二是扩大预决算信息公开面。将部门预算公开范围扩大到除涉密部门外的所有县直部门预算单位；对2014年实施部门预算公开的55家县直单位进行了部门决算公开。三是开展财政存量资金清理。共清理两年以上的结转结余资金7665万元，统筹用于弥补工资改革提标等重点支出。四是规范政府性债务管理。积极向上争取债券置换额度，化解债务到期资金风险；大力推广运用PPP模式，拓宽融资渠道，降低政府性债务风险。五是规范国有资产管理。出台《中方县行政事业单位国有资产管理办法》，率先开展县、乡国有资产和村级集体资产的清产核资。
总体来看，尽管财政改革和发展取得了新的成绩，但与中央和省市的部署要求相比，还有一定的差距。根据2015年县级预算执行审计情况表明，我县在预算编制、执行和财政管理等方面还存在一些需要改进的问题。对此，我们将认真分析原因，逐一抓好整改。
二、2016年上半年预算执行情况
今年上半年，全县经济运行总体呈现“企稳向好、仍然滞后、正在孕育新突破”的特点和态势，财政收入快速增长，财政支出保障有力。
一是财政收入快速增长，顺利实现“双过半”。上半年，全县完成一般公共预算收入35303万元，为年度预算的59.43%，同比增收6359万元，增长21.97%。收入增幅高于同期GDP增幅16.37个百分点，为近年同期最高（分别高于近三年同期5.34、40.74、3.86个百分点）。分部门完成情况：国税部门完成10107万元，同比增长22.84%；地税部门完成16160万元，同比增长16.38%，但仅完成地方财政收入8233万元，下滑10.55%；财政部门完成9036万元，同比增长32.3%。全县地方财政收入完成19968万元，为年度预算的57.88%，同比增收1991万元，增长11.08%，做到了时间过半，收入目标任务完成过半。
二是财政支出进度加快，民生保障持续有力。上半年，全县完成一般公共预算支出97533万元，同比增长25.06%，高于同期地方财政收入增幅13.98个百分点，为全年预算的70.93%。财政支出坚决贯彻“保运转、重基层、惠民生、促和谐、利发展”的原则，突出重点，有保有压，有力保障了工资、运转、民生和重点项目支出。民生支出累计完成77318万元，占一般公共预算支出的79.3%，同比提高28.43个百分点，重点保障了脱贫攻坚、社保就业、医疗卫生、教育文化、交通运输和农林水等支出。
三、下一步工作方向
尽管上半年财政各项工作完成较好，但是面对复杂和艰难的经济形势，我们仍不能掉以轻心，下一步将继续以如何寻找经济增长点这一出发点和落脚点，深入开展全县财政工作。
1.强化收入征管。找准组织收入工作的切入点，加强“营改增”企业的营业税清查工作。部门协作，及时解决征管工作中存在的问题。加强工作配合，争取上级资金和政策支持。通过政策引导和资金扶持，巩固基础财源，培育后续财源，确保收入目标任务完成。
2.优化支出结构。一方面，努力把有限的财力重点放在“保工资、保运转、保民生”上。在认真抓好保工资、保运转的同时，及时落实强农惠农政策，大力开展产业扶贫开发，促进农民稳定增收，积极落实文化教育、医疗卫生、社保就业、交通运输等民生政策，确保财政资金足额到位，努力发挥经济社会发展中财政的基础和支柱作用。另一方面，严格预算约束，压缩县本级专项资金。各单位未纳入今年部门预算的非税收入超收部分，纳入下年度预算，压缩基本建设，资金实行分年度支付。
3.大力实施脱贫攻坚。落实湘政办发〔2016〕53号文件精神，在《中方县脱贫攻坚资金整合使用办法（2016-2017年）》的基础上，制定《中方县统筹整合财政涉农资金管理实施方案》，形成“多个渠道引水、一个龙头放水”的扶贫投入新格局。
4.启动2017年预算编制工作。根据新《预算法》和上级有关文件要求，我县今年要启动2017—2019年全县中期财政预算编制工作。同时， 2017年的预算编制工作要尽早启动。
5.全面进行财政信息公开。根据8月9日省财政厅印发的《湖南省市县财政预决算公开考核暂行办法》，我们下半年将对2015年政府决算、部门决算、“三公”经费决算、举借债务、转移支付资金等进行公开。并将制定《中方县县级部门预决算公开考核暂行办法》，要求各预算单位强化公开，并严格考核。还将推行重大财政信息公开试点。
6.开展全县行政事业单位内部控制基础评价工作。根据《湖南省财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，今年全县各行政事业单位要开展内部控制基础评价工作，通过“以评促建”的方式，推动各单位于年底前如期完成内部控制建立与实施工作。
附表: 1、点击下载2015年决算表
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